;)
請問，在分析所得稅費(fèi)用時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)的正數(shù)和負(fù)數(shù)，和遞延所得稅負(fù)債的正數(shù)和負(fù)數(shù)，都代表什么意思，感謝。
3/5981
2020-02-27
這道題也還是不太明白，合并報(bào)表不承認(rèn)內(nèi)部交易固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)房地產(chǎn)，所以把575和200產(chǎn)生的遞延負(fù)債轉(zhuǎn)回這個可以理解，然后補(bǔ)提折舊借：管理費(fèi)用150 貸：固定資產(chǎn)150，這筆分錄為什么是借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費(fèi)用？ 貸固定資產(chǎn)了產(chǎn)生的為什么不是遞延所得稅資產(chǎn)呢
1/640
2021-07-08
計(jì)入其他綜合收益的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不影響所得稅費(fèi)用，這句話是對的嗎？
2/2447
2021-10-02
老師好！所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用（或收益），請問一下所得稅費(fèi)用就是利潤表上面的那個所得稅費(fèi)用嗎？也就是當(dāng)期要交的企業(yè)所得稅嗎？是啥意思呀？
3/451
2022-06-15
老師你好，請問這題，第二小題，遞延所得稅費(fèi)用為什么會是60*0.25啊？乙公司減值后會計(jì)賬面價(jià)值就只有60了，而計(jì)稅基礎(chǔ)為100，這不是應(yīng)該遞延所得稅資產(chǎn)為40*0.25嗎？
3/417
2021-05-10
我用銀行存款繳納所得稅，分錄這樣寫對嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
1/1143
2018-01-15
（1）確認(rèn)甲公司本年度遞延所得稅費(fèi)用
（2）確認(rèn)甲公司本年度當(dāng)期所得稅費(fèi)用
（3）確認(rèn)甲公司本年度所得稅費(fèi)用
1/425
2022-05-09
(1）確認(rèn)甲公司本年度遞延所得稅費(fèi)用(2）確認(rèn)甲公司本年度當(dāng)期所得稅費(fèi)用
(3）確認(rèn)甲公司本年度所得稅費(fèi)用
1/488
2022-05-19
（3）2017年發(fā)生廣告費(fèi)5000萬元。甲公司當(dāng)年度銷售收入15000萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
（4）2016年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損1300萬元，甲公司對這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)325萬元。
答案：甲公司2017年遞延所得稅費(fèi)用＝325-（5000-15000×15%）×25%=-362.5（萬元）（請問這里為什么用減）
2/466
2022-06-23
老師請教一下公司發(fā)生壞賬了如何處理賬務(wù)？核銷的時(shí)候借壞賬，貸應(yīng)收賬款，借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用，每季度重新計(jì)提壞賬的時(shí)候，由于發(fā)生壞賬，按發(fā)生額計(jì)提，但是再算遞延所得稅的時(shí)候是按賬面計(jì)提遞延所得稅還是按壞賬的科目余額來計(jì)算遞延所得稅呢？按賬面計(jì)提壞賬，遞延所得稅費(fèi)用就有差異，
3/231
2024-01-17
企業(yè)可抵扣稅暫時(shí)性差異的產(chǎn)生確認(rèn)為（ ）并入所得稅費(fèi)用
a、遞延所得稅資產(chǎn) b、遞延所得稅負(fù)債
c、管理費(fèi)用 d、銷售費(fèi)用
1/1255
2019-07-03
老師，比如第一年確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，會計(jì)分錄上貸方遞延所得稅負(fù)債相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用也增加，第二年還是資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，也是確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債余額，但是計(jì)算遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額的時(shí)候本年末減上年末得出負(fù)的，相應(yīng)的費(fèi)用變成遞延所得稅收益，這時(shí)候分錄應(yīng)該怎么寫？科目寫遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回嗎？
1/2478
2019-09-03
如何通過遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債降低所得稅
1/668
2022-05-19
老師，您好！請問日常賬務(wù)處理需要用到遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債嗎？
1/1020
2021-06-17
所得稅額與遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn) 什么關(guān)系
1/3049
2019-05-07
借方：所得稅費(fèi)用，貸方：遞延所得稅負(fù)債，請問您這里借貸方表示什么意思？
1/1916
2021-07-05
老師 遞延所得稅資產(chǎn)，對應(yīng)科目是其他綜合收益？為啥這里是所得稅費(fèi)用？
1/1202
2021-08-22
為什么答案說不需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用
1/347
2022-07-28
老師，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+（遞負(fù)-遞資），為啥這道題是+遞延所得稅資產(chǎn)？
2/475
2022-08-15
中級實(shí)務(wù)里邊的遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債是什么時(shí)候用，實(shí)際工作中，
3/2730
2021-08-31
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計(jì)學(xué)堂僅提供會計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
