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老師，遞延所得稅，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債， 應(yīng)該增加利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用嗎，為什么做分錄是借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅負(fù)債 ，所得稅不是負(fù)債嗎？ 增加應(yīng)該是貸方，不太懂，
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2020-03-16
稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)企業(yè)所得稅免嗎
1/909
2020-05-09
1627007705175
他公允價(jià)值從70漲到80 漲了10 那么這是為什么要寫(xiě)成
所得稅費(fèi)用
遞延所得稅負(fù)債
而不是
遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅費(fèi)用
呢
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2021-08-01
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用三個(gè)科目分別在借貸方代表什么？總是分不清什么時(shí)候在借方什么時(shí)候在貸方
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2021-06-27
請(qǐng)問(wèn)如果本企業(yè)收到了固定資產(chǎn)捐贈(zèng)，賬目上處理：借：固定資產(chǎn)(捐贈(zèng)) 貸：非營(yíng)運(yùn)收入 ,這樣當(dāng)然年的收入會(huì)大幅增加，若入遞延項(xiàng)目，如何處理，謝謝, 另其價(jià)值應(yīng)該如何取得？
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2019-04-09
遞延所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄
1/721
2021-10-20
下列項(xiàng)目中影響利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用的是
A.遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額
B.遞延所得稅負(fù)債的期初余額
C.遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額
D.遞延所得稅負(fù)債的期末余額
老師，幫我看看這個(gè)選什么吖
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2020-01-05
今年年初有一塊遞延所得稅負(fù)債，現(xiàn)在年中報(bào)有一塊遞延所得稅資產(chǎn)和當(dāng)期的所得稅費(fèi)用，那現(xiàn)在年中報(bào)的所得稅如何計(jì)算
1/831
2020-06-30
老師，最后一個(gè)分錄的遞延所得稅資產(chǎn)76是304*0.25來(lái)的是嗎？那么為什么會(huì)是借，遞延所得稅負(fù)債48,所得稅費(fèi)用28呢？
1/583
2020-12-12
根據(jù)其他債券投資公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)增加其他綜合收益40萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用編制中為什么是借：其他綜合收益40 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 40 不應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債嗎
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2022-11-25
老師你好，1、請(qǐng)幫忙分析一下這道題的資料二“公司債券利息收入”，它賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，以及差異、遞延。2、資料六，分析一下它的在會(huì)計(jì)上和稅法上差異；3、最后一張圖上“應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用”的計(jì)算上為什么有-100*15%這個(gè)數(shù)，這個(gè)數(shù)據(jù)不是在計(jì)算期末遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)用過(guò)了嗎？4、為什么遞延所得稅資產(chǎn)的期末數(shù)據(jù)里加(66/25%)
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2020-06-05
老師好，我想了解公司在什么情況下會(huì)涉及遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債兩個(gè)科目，剛剛接手會(huì)計(jì)工作，在上個(gè)月憑證中發(fā)現(xiàn)一筆：借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用，想知道在什么情況下會(huì)做這種分錄，根據(jù)什么得出科目下的金額
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2022-11-29
老師下午好，遞延所得稅=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加 老師可以用比較通俗的話解釋下這句話嗎？總是被這個(gè)公式繞暈了
1/142
2021-11-11
老師，研發(fā)費(fèi)用記哪個(gè)料目？
1/343
2019-04-11
老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，我們單位以前年度計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在是企業(yè)一直虧損，不能推定未來(lái)有足夠的應(yīng)納稅額，想把遞延所得稅資產(chǎn)核銷掉，這個(gè)分錄怎么做，借所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅資產(chǎn)么
1/92
2024-07-24
計(jì)入其他綜合收益的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不影響所得稅費(fèi)用，這句話是對(duì)的嗎？
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2021-10-02
你好，請(qǐng)教你個(gè)問(wèn)題遞延所得稅轉(zhuǎn)回時(shí)分錄
借：遞延所得稅負(fù)債1000
貸：所得稅費(fèi)用1000
如果所得稅費(fèi)用在貸方，那不是相當(dāng)于當(dāng)期所得稅減少嗎
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2020-01-14
這道題也還是不太明白，合并報(bào)表不承認(rèn)內(nèi)部交易固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)房地產(chǎn)，所以把575和200產(chǎn)生的遞延負(fù)債轉(zhuǎn)回這個(gè)可以理解，然后補(bǔ)提折舊借：管理費(fèi)用150 貸：固定資產(chǎn)150，這筆分錄為什么是借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費(fèi)用？ 貸固定資產(chǎn)了產(chǎn)生的為什么不是遞延所得稅資產(chǎn)呢
1/640
2021-07-08
（3）2017年發(fā)生廣告費(fèi)5000萬(wàn)元。甲公司當(dāng)年度銷售收入15000萬(wàn)元。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
（4）2016年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損1300萬(wàn)元，甲公司對(duì)這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)325萬(wàn)元。
答案：甲公司2017年遞延所得稅費(fèi)用＝325-（5000-15000×15%）×25%=-362.5（萬(wàn)元）（請(qǐng)問(wèn)這里為什么用減）
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2022-06-23
老師請(qǐng)教一下公司發(fā)生壞賬了如何處理賬務(wù)？核銷的時(shí)候借壞賬，貸應(yīng)收賬款，借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用，每季度重新計(jì)提壞賬的時(shí)候，由于發(fā)生壞賬，按發(fā)生額計(jì)提，但是再算遞延所得稅的時(shí)候是按賬面計(jì)提遞延所得稅還是按壞賬的科目余額來(lái)計(jì)算遞延所得稅呢？按賬面計(jì)提壞賬，遞延所得稅費(fèi)用就有差異，
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2024-01-17
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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