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送心意

球球老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-14 16:08

如果轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債,會(huì)引起當(dāng)期所得稅減少。如果是上期會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整要貸記:以前年度損益調(diào)整

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2020-01-15 08:47

我公司2018年固定資產(chǎn)一次性抵扣1000000元
借:所得稅費(fèi)用 1000000
  貸:遞延所得稅負(fù)債 1000000

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2020-01-15 08:49

那么我在2019年底應(yīng)轉(zhuǎn)回100000
借:遞延所得稅負(fù)債 100000
  貸:所得稅費(fèi)用 100000
分錄這樣寫沒(méi)問(wèn)題吧?
是生產(chǎn)用折舊10年,所以2019年轉(zhuǎn)回100000

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2020-01-15 08:50

是生產(chǎn)用設(shè)備折舊10年,所以2019年轉(zhuǎn)回100000

球球老師 解答

2020-01-15 09:50

你們的固定資產(chǎn)是屬于稅法規(guī)定可以一次性抵扣的嗎?如果屬于的話你這樣的賬務(wù)處理就沒(méi)有問(wèn)題了

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同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費(fèi)用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
你好同學(xué),遞延所得稅分錄如下: 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用 這是遞延收益 借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債 這是費(fèi)用
2022-03-22 19:59:24
你好 遞延所得稅資產(chǎn)記到遞延所得稅負(fù)債的方向 是不是要沖減遞延所得稅資產(chǎn)的
2019-07-02 15:07:48
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