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老師，遞延所得稅，應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債， 應該增加利潤表的所得稅費用嗎，為什么做分錄是借 所得稅費用 貸 遞延所得稅負債 ，所得稅不是負債嗎？ 增加應該是貸方，不太懂，
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2020-03-16
請問如果本企業收到了固定資產捐贈，賬目上處理：借：固定資產(捐贈) 貸：非營運收入 ,這樣當然年的收入會大幅增加，若入遞延項目，如何處理，謝謝, 另其價值應該如何取得？
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2019-04-09
稅控技術維護費企業所得稅免嗎
1/909
2020-05-09
遞延所得稅費用會計分錄
1/721
2021-10-20
下列項目中影響利潤表中的所得稅費用的是
A.遞延所得稅資產的期初余額
B.遞延所得稅負債的期初余額
C.遞延所得稅資產的期末余額
D.遞延所得稅負債的期末余額
老師，幫我看看這個選什么吖
1/1060
2020-01-05
1627007705175
他公允價值從70漲到80 漲了10 那么這是為什么要寫成
所得稅費用
遞延所得稅負債
而不是
遞延所得稅資產
所得稅費用
呢
2/137
2021-08-01
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債和所得稅費用三個科目分別在借貸方代表什么？總是分不清什么時候在借方什么時候在貸方
2/2390
2021-06-27
今年年初有一塊遞延所得稅負債，現在年中報有一塊遞延所得稅資產和當期的所得稅費用，那現在年中報的所得稅如何計算
1/831
2020-06-30
老師，最后一個分錄的遞延所得稅資產76是304*0.25來的是嗎？那么為什么會是借，遞延所得稅負債48,所得稅費用28呢？
1/583
2020-12-12
根據其他債券投資公允價值變動確認增加其他綜合收益40萬元，所得稅費用編制中為什么是借：其他綜合收益40 貸：遞延所得稅資產 40 不應該是遞延所得稅負債嗎
1/1025
2022-11-25
老師下午好，遞延所得稅=當期遞延所得稅負債的增加+當期遞延所得稅資產的減少-當期遞延所得稅負債減少-當期遞延所得稅資產的增加 老師可以用比較通俗的話解釋下這句話嗎？總是被這個公式繞暈了
1/142
2021-11-11
老師好，我想了解公司在什么情況下會涉及遞延所得稅資產和遞延所得稅負債兩個科目，剛剛接手會計工作，在上個月憑證中發現一筆：借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用，想知道在什么情況下會做這種分錄，根據什么得出科目下的金額
3/180
2022-11-29
老師，我想請問一下，我們單位以前年度計提的遞延所得稅資產，現在是企業一直虧損，不能推定未來有足夠的應納稅額，想把遞延所得稅資產核銷掉，這個分錄怎么做，借所得稅費用-遞延所得稅費用 貸遞延所得稅資產么
1/92
2024-07-24
計入其他綜合收益的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不影響所得稅費用，這句話是對的嗎？
2/2447
2021-10-02
老師你好，1、請幫忙分析一下這道題的資料二“公司債券利息收入”，它賬面價值和計稅基礎，以及差異、遞延。2、資料六，分析一下它的在會計上和稅法上差異；3、最后一張圖上“應確認的遞延所得稅費用”的計算上為什么有-100*15%這個數，這個數據不是在計算期末遞延所得稅資產時用過了嗎？4、為什么遞延所得稅資產的期末數據里加(66/25%)
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2020-06-05
你好，請教你個問題遞延所得稅轉回時分錄
借：遞延所得稅負債1000
貸：所得稅費用1000
如果所得稅費用在貸方，那不是相當于當期所得稅減少嗎
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2020-01-14
這道題也還是不太明白，合并報表不承認內部交易固定資產轉房地產，所以把575和200產生的遞延負債轉回這個可以理解，然后補提折舊借：管理費用150 貸：固定資產150，這筆分錄為什么是借：遞延所得稅負債 貸：所得稅費用？ 貸固定資產了產生的為什么不是遞延所得稅資產呢
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2021-07-08
（3）2017年發生廣告費5000萬元。甲公司當年度銷售收入15000萬元。稅法規定，企業發生的廣告費不超過當年銷售收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。
（4）2016年12月31日，甲公司存在可于3年內稅前彌補的虧損1300萬元，甲公司對這部分未彌補虧損已確認遞延所得稅資產325萬元。
答案：甲公司2017年遞延所得稅費用＝325-（5000-15000×15%）×25%=-362.5（萬元）（請問這里為什么用減）
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2022-06-23
老師請教一下公司發生壞賬了如何處理賬務？核銷的時候借壞賬，貸應收賬款，借遞延所得稅資產，貸所得稅費用，每季度重新計提壞賬的時候，由于發生壞賬，按發生額計提，但是再算遞延所得稅的時候是按賬面計提遞延所得稅還是按壞賬的科目余額來計算遞延所得稅呢？按賬面計提壞賬，遞延所得稅費用就有差異，
3/231
2024-01-17
企業可抵扣稅暫時性差異的產生確認為（ ）并入所得稅費用
a、遞延所得稅資產 b、遞延所得稅負債
c、管理費用 d、銷售費用
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2019-07-03
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