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有個國際稅收問題往老師指點. 假如我們給國外提供服務收入100萬, 國外付款時已經代扣所得稅10%即10萬(和中國相同), 那我們核算所得稅時,這個在境外已經扣除的10萬是可以抵減的嗎? 我們是要區分境內應納稅所得額和境外的應納稅所得額嗎? 如果境外的收入對應的成本如果是70萬, 那么境外所得的應納稅額也就是(100-70)*25%=7.5萬, 那還能抵減10萬嗎?
謝謝!
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2020-06-14
工程管理咨詢行業年度應納稅所得額不超過30萬的享受減半征收嗎？
1/324
2019-02-21
境外的個人獨資企業可能繳納企業所得稅嗎？
1/1674
2019-05-12
請問老師江蘇省個人所得稅征收政策性依據文件是什么，請老師發一下
1/444
2020-04-01
按照新的個人所得稅征收標準小明爸爸每月收視天眼應征收個人所得稅是四千乘百分之三。是對是錯
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2015-12-19
老師你好，“”境內保險公司繳納的保險保障基金免征企業所得說“”怎么理解啊 ，繳納應該是支出不是收入怎么還免征企業所得稅
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2021-09-27
對在海南自由貿易港設立的旅游業、現代服務業、高新技術產業相關企業新增境外直接投資取得的所得，免征企業所得稅。這句話我該如何理解？
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2021-10-22
企業所得稅法所稱的不征稅收入包括
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2021-12-21
工程管理咨詢行業年度應納稅所得額不超過30萬的享受減半征收嗎？
2/299
2019-02-21
工程管理咨詢行業年度應納稅所得額不超過30萬的享受減半征收嗎？
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2019-02-21
小規模納稅人在外帶征的個人所得稅經營所得,是怎 么回事
1/623
2019-10-04
工程管理咨詢行業年度應納稅所得額不超過30萬的享受減半征收嗎？
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2019-02-21
向您請教:羅宵山脈人才津貼、鄉鎮工作補貼丶教齡津貼丶山區津貼，這幾項哪些不納入個人所得稅征收范圍？
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2020-01-02
25.我國境內某居民企業（以下稱該企業）在 A
國設立一分公司（以下稱境外分公司）， 2020
年該企業境內應納稅所得額-15萬元，境外分公
司稅后所得 12 萬元，已在該國繳納企業所得稅3
萬元。2021 年該企業境內應納稅所得額 30 萬
元，境外分公司稅后所得 14 萬元，已在該國繳
納企業 所得稅 6 萬元。該企業適用企業所得稅稅
率 25%，境外分公司適用企業所得稅稅率
30%。
要求：根據上述資料，回答下列問題：
（1）2020 年度匯總納稅時，境外分公司所得抵
免限額為多少萬元。
（2）2021 年度匯總納稅時，境外分公司所得的
抵免限額為多少萬元。
（3）2021 年度匯總納稅時，境外分公司所得實
際抵免的所得稅稅額為多少萬元。
（4）2021 年度匯總納稅時，該企業實際應繳納
的企業所得稅為多少萬元。
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2022-11-20
您好老師，想請問一下：境外投資者以分配利潤直接投資暫不征收預提所得稅。這段話的理解是:境外A企業為境內B企業的股東，企業董事會做出利潤分配決議，向投資方A企業分配3000萬元利潤,這個暫不征收預提所得稅是企業暫時不用繳納3000*0.25=750的稅，是這樣理解的嗎？還有就是分配利潤的利潤直接當做境內B企業認繳的注冊資本，也可以享受暫不征收預提所得稅？
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2024-01-19
境外公司給我個人賬戶轉3000需要交個人所得稅嗎？
1/1220
2020-12-30
工程管理咨詢行業年度應納稅所得額不超過30萬的享受減半征收嗎？
1/265
2019-02-21
境外稅前所得額為什么是含所得稅的利潤呢？企業所得稅不是價內稅吧？
1/1010
2020-07-26
個人所得稅由公司司支付賬務處理借管理費－代繳個人所得稅貸應交稅費。嗎？如果收回可以沖管理費用－代繳個人所得稅嗎？
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2022-04-09
00 萬元，適用25%的企業所得稅稅率。另外，該企業分別任^、B兩國設有分支機構（我國與 A、B兩國已經締結避免雙重征稅協定），在^國的分交機構的四斜
稅所得額為 60 萬元，^ 國企業所得車稅率為20%：在B 國的分支機構的應納稅所得額為100 萬元，B國企業所得率稅率為 30%。假設該企業在 A、B兩國所得按我國稅法計算的應納稅所得額和按 A、B兩國稅法計算的應納稅所得額一致，兩國分支機構在 么、B兩國分別繳納了 12 萬元和30 萬元的企業所得稅。
要求：計算該企業匯總時在我國應繳納的企業所得稅，企業選擇不分國不分項方式
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2023-12-18
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