有個國際稅收問題往老師指點. 假如我們給國外提供服務收入100萬, 國外付款時已經代扣所得稅10%即10萬(和中國相同), 那我們核算所得稅時,這個在境外已經扣除的10萬是可以抵減的嗎? 我們是要區分境內應納稅所得額和境外的應納稅所得額嗎? 如果境外的收入對應的成本如果是70萬, 那么境外所得的應納稅額也就是(100-70)*25%=7.5萬, 那還能抵減10萬嗎? 謝謝!

樸老師

職稱：會計師

2020-06-15 08:15

你好，如果有境外的交稅證明或者完稅憑證就可以的。
2.是的
3.可以抵減

精選問題

你好，由制造業財務分析案例和模板嗎，請發我問

您好，給個郵箱發您可以么答
報表里有專項儲備，但稅局系統的財務報表里沒有，我問

同學你好，如果稅局系統的財務報表里沒有專項儲備科目，通常有以下幾種處理方式： ? 計入其他流動資產或負債項目，但要確保在財務報表附注中詳細說明該項目的性質和金額 ? 計入盈余公積，并在報表附注中披露專項儲備的金額、用途等相關信息。不過這種方法改變了盈余公積的原本構成，使用時需謹慎 ? 計入其他綜合收益，但這并不是最常見的做法，同樣需要在附注中進行充分說明。如果企業電子稅務局備案的會計制度與實際做賬時選的會計制度不一致，導致報表科目有差異，可在電子稅務局里面修改財務制度備案，使推送的財務報表與實際財務報表一致。答
老師，陜財辦綜〔2021〕9 號，《陜西省水利建設基金問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
老師。毛利率是利潤除以收入嗎？問

你好，是的額，就是毛利除以收入。答
3月份工資：應發工資：61465單位社保：30110.78元，個人問

計提工資借管理費用等61465 貸應付職工薪酬應付工資61465 答

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