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有個(gè)國(guó)際稅收問(wèn)題往老師指點(diǎn). 假如我們給國(guó)外提供服務(wù)收入100萬(wàn), 國(guó)外付款時(shí)已經(jīng)代扣所得稅10%即10萬(wàn)(和中國(guó)相同), 那我們核算所得稅時(shí),這個(gè)在境外已經(jīng)扣除的10萬(wàn)是可以抵減的嗎? 我們是要區(qū)分境內(nèi)應(yīng)納稅所得額和境外的應(yīng)納稅所得額嗎? 如果境外的收入對(duì)應(yīng)的成本如果是70萬(wàn), 那么境外所得的應(yīng)納稅額也就是(100-70)*25%=7.5萬(wàn), 那還能抵減10萬(wàn)嗎?
謝謝!
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2020-06-14
對(duì)在海南自由貿(mào)易港設(shè)立的旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)相關(guān)企業(yè)新增境外直接投資取得的所得，免征企業(yè)所得稅。這句話(huà)我該如何理解？
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2021-10-22
工程管理咨詢(xún)行業(yè)年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)的享受減半征收嗎？
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2019-02-21
工程管理咨詢(xún)行業(yè)年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)的享受減半征收嗎？
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2019-02-21
25.我國(guó)境內(nèi)某居民企業(yè)（以下稱(chēng)該企業(yè)）在 A
國(guó)設(shè)立一分公司（以下稱(chēng)境外分公司）， 2020
年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額-15萬(wàn)元，境外分公
司稅后所得 12 萬(wàn)元，已在該國(guó)繳納企業(yè)所得稅3
萬(wàn)元。2021 年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額 30 萬(wàn)
元，境外分公司稅后所得 14 萬(wàn)元，已在該國(guó)繳
納企業(yè) 所得稅 6 萬(wàn)元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅
率 25%，境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率
30%。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題：
（1）2020 年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得抵
免限額為多少萬(wàn)元。
（2）2021 年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得的
抵免限額為多少萬(wàn)元。
（3）2021 年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得實(shí)
際抵免的所得稅稅額為多少萬(wàn)元。
（4）2021 年度匯總納稅時(shí)，該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納
的企業(yè)所得稅為多少萬(wàn)元。
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2022-11-20
境外的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)可能繳納企業(yè)所得稅嗎？
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2019-05-12
您好老師，想請(qǐng)問(wèn)一下：境外投資者以分配利潤(rùn)直接投資暫不征收預(yù)提所得稅。這段話(huà)的理解是:境外A企業(yè)為境內(nèi)B企業(yè)的股東，企業(yè)董事會(huì)做出利潤(rùn)分配決議，向投資方A企業(yè)分配3000萬(wàn)元利潤(rùn),這個(gè)暫不征收預(yù)提所得稅是企業(yè)暫時(shí)不用繳納3000*0.25=750的稅，是這樣理解的嗎？還有就是分配利潤(rùn)的利潤(rùn)直接當(dāng)做境內(nèi)B企業(yè)認(rèn)繳的注冊(cè)資本，也可以享受暫不征收預(yù)提所得稅？
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2024-01-19
請(qǐng)問(wèn)老師江蘇省個(gè)人所得稅征收政策性依據(jù)文件是什么，請(qǐng)老師發(fā)一下
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2020-04-01
按照新的個(gè)人所得稅征收標(biāo)準(zhǔn)小明爸爸每月收視天眼應(yīng)征收個(gè)人所得稅是四千乘百分之三。是對(duì)是錯(cuò)
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2015-12-19
企業(yè)所得稅法所稱(chēng)的不征稅收入包括
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2021-12-21
老師，建筑公司，有項(xiàng)目在異地，預(yù)繳時(shí)，省外總機(jī)構(gòu)直接管理的項(xiàng)目部，需要一并征收企業(yè)所得稅；
二級(jí)或二級(jí)以下分支機(jī)構(gòu)直接管理的項(xiàng)目部，無(wú)需一并征收企業(yè)所得稅；請(qǐng)確認(rèn)當(dāng)前納稅人是否“省外總機(jī)構(gòu)直接管理的項(xiàng)目部”： 是 否 ，該怎么選？
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2022-09-03
工程管理咨詢(xún)行業(yè)年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)的享受減半征收嗎？
2/299
2019-02-21
工程管理咨詢(xún)行業(yè)年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)的享受減半征收嗎？
1/408
2019-02-21
小規(guī)模納稅人在外帶征的個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得,是怎 么回事
1/623
2019-10-04
向您請(qǐng)教:羅宵山脈人才津貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼丶教齡津貼丶山區(qū)津貼，這幾項(xiàng)哪些不納入個(gè)人所得稅征收范圍？
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2020-01-02
老師你好，“”境內(nèi)保險(xiǎn)公司繳納的保險(xiǎn)保障基金免征企業(yè)所得說(shuō)“”怎么理解啊 ，繳納應(yīng)該是支出不是收入怎么還免征企業(yè)所得稅
2/788
2021-09-27
境外公司給我個(gè)人賬戶(hù)轉(zhuǎn)3000需要交個(gè)人所得稅嗎？
1/1220
2020-12-30
00 萬(wàn)元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。另外，該企業(yè)分別任^、B兩國(guó)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)（我國(guó)與 A、B兩國(guó)已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定），在^國(guó)的分交機(jī)構(gòu)的四斜
稅所得額為 60 萬(wàn)元，^ 國(guó)企業(yè)所得車(chē)稅率為20%：在B 國(guó)的分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為100 萬(wàn)元，B國(guó)企業(yè)所得率稅率為 30%。假設(shè)該企業(yè)在 A、B兩國(guó)所得按我國(guó)稅法計(jì)算的應(yīng)納稅所得額和按 A、B兩國(guó)稅法計(jì)算的應(yīng)納稅所得額一致，兩國(guó)分支機(jī)構(gòu)在 么、B兩國(guó)分別繳納了 12 萬(wàn)元和30 萬(wàn)元的企業(yè)所得稅。
要求：計(jì)算該企業(yè)匯總時(shí)在我國(guó)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，企業(yè)選擇不分國(guó)不分項(xiàng)方式
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2023-12-18
境外稅前所得額為什么是含所得稅的利潤(rùn)呢？企業(yè)所得稅不是價(jià)內(nèi)稅吧？
1/1010
2020-07-26
工程管理咨詢(xún)行業(yè)年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)的享受減半征收嗎？
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2019-02-21
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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