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有個國際稅收問題往老師指點. 假如我們給國外提供服務收入100萬, 國外付款時已經(jīng)代扣所得稅10%即10萬(和中國相同), 那我們核算所得稅時,這個在境外已經(jīng)扣除的10萬是可以抵減的嗎? 我們是要區(qū)分境內(nèi)應納稅所得額和境外的應納稅所得額嗎? 如果境外的收入對應的成本如果是70萬, 那么境外所得的應納稅額也就是(100-70)*25%=7.5萬, 那還能抵減10萬嗎?
謝謝!
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2020-06-14
對在海南自由貿(mào)易港設(shè)立的旅游業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)相關(guān)企業(yè)新增境外直接投資取得的所得，免征企業(yè)所得稅。這句話我該如何理解？
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2021-10-22
工程管理咨詢行業(yè)年度應納稅所得額不超過30萬的享受減半征收嗎？
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2019-02-21
25.我國境內(nèi)某居民企業(yè)（以下稱該企業(yè)）在 A
國設(shè)立一分公司（以下稱境外分公司）， 2020
年該企業(yè)境內(nèi)應納稅所得額-15萬元，境外分公
司稅后所得 12 萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅3
萬元。2021 年該企業(yè)境內(nèi)應納稅所得額 30 萬
元，境外分公司稅后所得 14 萬元，已在該國繳
納企業(yè) 所得稅 6 萬元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅
率 25%，境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率
30%。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題：
（1）2020 年度匯總納稅時，境外分公司所得抵
免限額為多少萬元。
（2）2021 年度匯總納稅時，境外分公司所得的
抵免限額為多少萬元。
（3）2021 年度匯總納稅時，境外分公司所得實
際抵免的所得稅稅額為多少萬元。
（4）2021 年度匯總納稅時，該企業(yè)實際應繳納
的企業(yè)所得稅為多少萬元。
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2022-11-20
工程管理咨詢行業(yè)年度應納稅所得額不超過30萬的享受減半征收嗎？
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2019-02-21
境外的個人獨資企業(yè)可能繳納企業(yè)所得稅嗎？
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2019-05-12
您好老師，想請問一下：境外投資者以分配利潤直接投資暫不征收預提所得稅。這段話的理解是:境外A企業(yè)為境內(nèi)B企業(yè)的股東，企業(yè)董事會做出利潤分配決議，向投資方A企業(yè)分配3000萬元利潤,這個暫不征收預提所得稅是企業(yè)暫時不用繳納3000*0.25=750的稅，是這樣理解的嗎？還有就是分配利潤的利潤直接當做境內(nèi)B企業(yè)認繳的注冊資本，也可以享受暫不征收預提所得稅？
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2024-01-19
請問老師江蘇省個人所得稅征收政策性依據(jù)文件是什么，請老師發(fā)一下
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2020-04-01
按照新的個人所得稅征收標準小明爸爸每月收視天眼應征收個人所得稅是四千乘百分之三。是對是錯
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2015-12-19
企業(yè)所得稅法所稱的不征稅收入包括
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2021-12-21
小規(guī)模納稅人在外帶征的個人所得稅經(jīng)營所得,是怎 么回事
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2019-10-04
老師，建筑公司，有項目在異地，預繳時，省外總機構(gòu)直接管理的項目部，需要一并征收企業(yè)所得稅；
二級或二級以下分支機構(gòu)直接管理的項目部，無需一并征收企業(yè)所得稅；請確認當前納稅人是否“省外總機構(gòu)直接管理的項目部”： 是 否 ，該怎么選？
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2022-09-03
工程管理咨詢行業(yè)年度應納稅所得額不超過30萬的享受減半征收嗎？
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2019-02-21
工程管理咨詢行業(yè)年度應納稅所得額不超過30萬的享受減半征收嗎？
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2019-02-21
老師你好，“”境內(nèi)保險公司繳納的保險保障基金免征企業(yè)所得說“”怎么理解啊 ，繳納應該是支出不是收入怎么還免征企業(yè)所得稅
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2021-09-27
個人所得稅由公司司支付賬務處理借管理費－代繳個人所得稅貸應交稅費。嗎？如果收回可以沖管理費用－代繳個人所得稅嗎？
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2022-04-09
境外公司給我個人賬戶轉(zhuǎn)3000需要交個人所得稅嗎？
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2020-12-30
向您請教:羅宵山脈人才津貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼丶教齡津貼丶山區(qū)津貼，這幾項哪些不納入個人所得稅征收范圍？
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2020-01-02
境外稅前所得額為什么是含所得稅的利潤呢？企業(yè)所得稅不是價內(nèi)稅吧？
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2020-07-26
00 萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。另外，該企業(yè)分別任^、B兩國設(shè)有分支機構(gòu)（我國與 A、B兩國已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定），在^國的分交機構(gòu)的四斜
稅所得額為 60 萬元，^ 國企業(yè)所得車稅率為20%：在B 國的分支機構(gòu)的應納稅所得額為100 萬元，B國企業(yè)所得率稅率為 30%。假設(shè)該企業(yè)在 A、B兩國所得按我國稅法計算的應納稅所得額和按 A、B兩國稅法計算的應納稅所得額一致，兩國分支機構(gòu)在 么、B兩國分別繳納了 12 萬元和30 萬元的企業(yè)所得稅。
要求：計算該企業(yè)匯總時在我國應繳納的企業(yè)所得稅，企業(yè)選擇不分國不分項方式
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2023-12-18
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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