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B公司付了100萬給國投，國投開了一張13%的專票，國投還需要從中抽取5%的利潤，再從C公司那里進貨，然后C小規模開3個點的專票給國投，程總要我算，我們要跟C買多少錢，才不虧。老師幫忙算一下就是這100萬，還要涉及到時候應交的企業所得稅我們要從以多少錢進貨才不虧
老師:首先，我們需要明確一下，這個13%的專票是增值稅專用發票，13%是增值稅率，對吧？
然后，國投從B公司收到的100萬，需要抽取5%的利潤，也就是說，國投實際上只能用95萬去購買C公司的貨物。
再然后，C公司是小規模納稅人，開3個點的專票，也就是說，C公司的增值稅率是3%。
最后，我們還需要考慮到企業所得稅。在中國，企業所得稅的稅率一般是25%。
所以，我們需要解決的問題就是，國投需要以多少的價格從C公司購買貨物，才能保證不虧損。
這個問題的解決方法是，首先，我們需要計算出國投購買C公司貨物的成本，然后，我們需要計算出國投需要支付的增值稅和企業所得稅，最后，我們需要確保國投的總支出（購買貨物的成本+支付的稅費）不超過100萬。
這個問題的具體計算過程如下：
1. 計算國投購買C公司貨物的成本：
成本 = 95萬 /
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2023-08-18
2.2020年3月，稽查局對甲公司(一般納稅人)201 9年度增值稅納稅情況稽查，檢查"福利費”科目時，對其“應付職工薪酬”明細賬分析檢查，其發生額中，未發現領料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務處理為:借:生產成本4000 000制造費用850 000管理費用75 000銷售費用35000.貸:原材料4960 000憑證后附的材料分配單顯示，管理費用75 000中，有食堂、托兒所領用25000元。查實了企業將“應付職工薪酬"承擔的材料費計入了“管理費用"賬戶，未發現進項稅額轉出處理。請回答:1.應補繳多少企業所得稅?2.賬務怎樣處理?
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2021-12-04
"（1）甲公司是一家以生產和銷售黃金飾品為主的公司，在期末聘請了外部專業機構協助其進行存貨盤點。甲CPA評價了外部專業機構的客觀性、專業素質和勝任能力，并對外部專業機構的盤點程序表進行了檢查，觀察盤點程序的執行，并采取了抽盤程序等，結果滿意。
（2）丙公司2020年末已入庫未收到發票而暫估的存貨金額占存貨總額的30%，甲CPA對存貨實施了監盤，測試了采購和銷售交易的截止，均未發現差錯，據此認為暫估的存貨記錄準確。
（3）甲CPA計劃2020年12月31日對丁公司存貨進行監盤。在監盤前丁公司管理層告知某
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2023-02-28
2020年3月，稽查局對甲公司（一般納稅人）2019年度增值稅納稅情況稽查，檢查“福利費”科目時，對其“應付職工薪酬”明細賬分析檢查，其發生額中，未發現領料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務處理為：
借：生產成本 4000 000
制造費用 850 000
管理費用 75 000
銷售費用 35 000
貸：原材料 4960 000
憑證后附的材料分配單顯示，管理費用75 000中，有食堂、托兒所領用25000元。查實了企業將“應付職工薪酬”承擔的材料費計入了“管理費用”賬戶，未發現進項稅額轉出處理。
應補繳多少企業所得稅？賬務怎樣處理？
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2021-11-10
老師，您好，我公司是節能設備制造有限責任公司 ，以下是我公司的經營范圍，
制造 安裝 維修：抽油機設備、余熱利用、節電設備、太陽能熱水器設備、中央空調熱泵機組設備；水處理設備、廢氣處理設備、固廢處理設備、生物質設備；環保工程施工；房屋建筑工程施工；鋼結構工程施工；銷售：化工產品；網絡系統集成服務，安全防護系統集成服務，節能技術開發推廣服務，環保技術推廣服務，普通貨物運輸。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）
麻煩老師幫我分析一下，我公司能享受哪些稅收優惠政策
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2020-07-20
項目訓練[資料] 期初財務狀況:
北京市鼎盛股份有限公司發生如下經濟業務: 資產200 000，
(1)以銀行存款30000元購買設備。 負債50000，
(2)向銀行借入短期借款20000元。 所有者權益150000
(3)接受股東追加貨 投資80000元。
(4)以銀行存款償還前欠貨款50000元。 要求:根據左邊經
(5)企業投資者抽回投資款120000元。 濟業務，分析有關
(6)借入短期借款50000元用于償還前欠貨款。 項目的發 生金額是
(7)向投資者宣告分配現金股利100000元。 否會影響會計等式
(8)債權人將企業長期債務60000元轉為對企業的投資。的平衡關系
(9)以資本公積50000元轉增資本。
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2022-10-13
齊紅老師，您好，關于您講解的 股東分紅稅務籌劃我反復聽了2遍，仍沒能理解意思，最終決定向您請教，希望老師可以百忙中抽空幫忙答疑解惑。
1，在成立一家管理咨詢公司 （簡稱Z公司），它的自然人股東是必須跟有未分配利潤的有限責任公司（以下簡稱Y公司）的自然人股東完全一樣嗎？ 還是說只要Z公司的股東有一個是Y公司的相同股東就行？
2，Y公司召開股東大會通過增資擴股的決議，意思是Y公司決定要投資Z公司 是嗎？也就是Y 公司 將變成Z公司的一個法人股東，我可以這樣理解嗎？
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2022-01-22
21歲的林某與鄰居家的11歲小孩夏某到街上玩張雨劍福利獎券抽獎活動，林某摸了幾張均沒有中獎，于是讓夏某摸一下，但是夏某沒有帶錢，林某當即給了他兩元錢，夏某表示回家后還給他李某說不用，結果向某摸到一張價值1萬元的獎券，此時林某聲稱夏某只是一個小孩，不知道摸獎的意義，并且這張獎券是他出錢給夏某摸的，所以最終應當歸屬于林某，他愿意支付下某1000元勞務費，夏某的父母不同意，最后起訴到法院。問林某交給夏某的兩元錢是委托行為還是贈與行為，夏某摸獎的行為是否有效？
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2020-07-08
2020年3月，稽查局對甲公司（一般納稅人）2019年度增值稅納稅情況稽查，檢查“福利費”科目時，對其“應付職工薪酬”明細賬分析檢查，其發生額中，未發現領料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務處理為：
借：生產成本 4000 000
制造費用 850 000
管理費用 75 000
銷售費用 35 000
貸：原材料 4960 000
憑證后附的材料分配單顯示，管理費用75 000中，有食堂、托兒所領用25000元。查實了企業將“應付職工薪酬”承擔的材料費計入了“管理費用”賬戶，未發現進項稅額轉出處理。
應補繳多少企業所得稅？賬務怎樣處理？
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2021-11-27
老師，您好，我公司是節能設備制造有限責任公司 ，以下是我公司的經營范圍，
制造 安裝 維修：抽油機設備、余熱利用、節電設備、太陽能熱水器設備、中央空調熱泵機組設備；水處理設備、廢氣處理設備、固廢處理設備、生物質設備；環保工程施工；房屋建筑工程施工；鋼結構工程施工；銷售：化工產品；網絡系統集成服務，安全防護系統集成服務，節能技術開發推廣服務，環保技術推廣服務，普通貨物運輸。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）
麻煩老師幫我分析一下，我公司能享受哪些稅收優惠政策
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2020-07-20
孫某為境內某省會城市上市公司員工，月平均工資6000元。2019年8月有關收入事項如下：
（1）由于一次性購物滿10000元而參加某商場抽獎活動，中得炊具一套，市場價值500元；
（2）孫某屬于某商場會員，累計消費已達50000元，商場按其消費積分反饋1000元代金券；
（3）參加該市舉辦的“詩詞賦”大賽獲得三等獎，獎勵為“東坡故地游”價值1000元；
（4）消費獲得單張有獎發票500元；
（5）購買體育彩票中獎收入5000元。
<1> 、以上事項是否需要繳納個人所得稅，如需繳納，簡述所依據的稅目并計算相應稅額，無需繳納則說明理由。
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2020-05-07
1、中國公民王某是國內甲公司工程師。2019年
全年有關收支情況如下
(1)每月工資金收入12000元,公司代扣代社會保
險費共840元,住房公積金960元。
(2)到乙公司行專業技術指導取得報酬3800元
(3)出版技術專著取得稿收入5500元。
(4)取得企業債券利息3000元,取得機動車保險
款4000元,購買福利彩票中獎2000元,電臺抽
獎得價值5000元免費旅游一次。
已知:王某正在償還首套住房貸款及利息;王某
為獨生女,其獨生子在就讀大學3年級;王某父
母均已年過55歲,王某夫妻約定由王某扣除住房
貸款利息和子女教育費
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2022-11-27
公司之前在山東是一般納稅人一月份轉入徐州前已在山東申報了當月財務報表，增值稅等，然后注銷了山東的國稅地稅。徐州這邊按理建賬時應該從2月份開始錄入期初數，本年累計（1月份發生額）及余額，但是徐州這邊網上申報廳申報時是查不到之前在山東申報一月份的數據的，這樣的話就導致財務報表營業收入費用等和在徐州申報表的增值稅企業所得稅里金額不同。如果要一樣就相當于一個收入申報兩遍，所以徐州這邊代賬會計意思是一月份收入費用不能錄入徐州的賬里，要抽出來放著。這樣做對嗎？
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2018-09-01
（1）受疫情影響，A 注冊會計師未能在甲公司實施盤點的當日前往現場，另擇日期檢查了存貨狀況并執行了抽盤，未發現差異，結果滿意。
（2）乙公司管理層采用電子磅秤稱量袋裝存貨并記錄盤點結果。A 注冊會計師隨機選取部分袋裝存貨進行重新稱量，未發現差異，據此認可了盤點結果。
（3）在對丙公司存貨監盤時，臨近下班時間，管理層推薦以近處倉庫更換原計劃監盤的另一路途較遠的倉庫。A 注冊會計師評估了更換后倉庫存貨余額的重要性和相關的重大錯報風險，認可了丙公司的建議。
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2024-01-10
中國公民某是國內甲公司工程師,2019年全年有關收支
(1)每月工資,金收入10000元,公司代扣代繳社會保險
況如下
費共840元,住房公積金960元
(2)到乙公司連續開技術培取得報酬3800元
(3)出版技術專取得稿酬收入15000元,發生材料費支出
4000元
(4)取得企業債券利息3000元,取得機動車保險賠款4000
加有獎賽活動取得獎金2000元,電臺抽獎獲得價值
5000元免費游一次
已知:某正在償還首套住房貸款及利息:某為獨生女
其獨生了正在讀大學3年級:某父母均已年過60歲,王某
妻約定由王某除住房貸款利息和子女教育費
計算工某2019年應繳納的個人所得稅
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2021-10-11
營業部監盤時,華興公司下屬門市部送營業部當天零售貨款2580元(25張100元,8張10元),附發票副本16張,未送存銀行,未包括在盤點實有數內,也沒有入賬,放在出納李梅的辦公桌抽屜里。注冊會計師李浩當場盤點現金,在與現金日記賬核對后填寫“庫存現金監盤表”,并在簽字后直接形成審計工作底稿。
監盤中注冊會計師李浩注意如下事項
下列憑證已付款但尚未制證入賬:
(1)職工朱敏1月25日借差旅費643.30元,已經領導批準；
(2)職工王林1月10日借款600元,未經批準,也未說明用途。
問題：
指出上述庫存現金監盤工作中有哪些不當之處,并提出改進建議。
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2022-06-14
公司是接手轉讓來的公司，原來公司是實繳資本1000萬，現在公司只給了原來公司一點費用，原公司把稅務做了清算證明，銀行賬戶也注銷了，把原來賬上的錢也全部抽走了，掛在其他應收款上在，現在公司變更了注冊地址，公司名稱，股東等，現在要做現在公司的賬，期初該怎么做呢？1、是還是按之前的作為實收資本，其他應收款(原股東)嗎？還是實收資本為0。2、如果實收資本按原來的做，那后面其他應收賬款怎么出來，一直掛賬會有稅務風險嗎？3、原來還有資本公積，需要按原來的做嗎？可以直接減為0不。4.、轉讓之前有留抵稅額80多塊錢，需要進項轉出不
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2019-01-08
老師，你幫忙聽聽齊紅老師講的資金類核算的分錄這個課程的第37分鐘到44分鐘，我有點搞不明白，總覺得是不是老師講錯了？資金類核算（3).
總結：就是她說2014年3月1日前成立的公司都是實繳制，注冊資本必修在兩年內繳足，然后就出現中介機構把錢補上了再抽逃出資，就掛在其他應收款上，這部分資金比較大的話也還不上會計就要想辦法，簽訂個增股協議再附加違約金條款，約定時間內投入資金不到賬就借記營業外收入貸記其他應收款，因為稅務規定違約金可稅前扣除，我覺得老師講的不對呀，公司違約的話才能扣除
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2019-10-15
中國公民某是國內甲公司工程師,2019年全年有關收支
(1)每月工資,金收入10000元,公司代扣代繳社會保險
況如下
費共840元,住房公積金960元
(2)到乙公司連續開技術培取得報酬3800元
(3)出版技術專取得稿酬收入15000元,發生材料費支出
4000元
(4)取得企業債券利息3000元,取得機動車保險賠款4000
加有獎賽活動取得獎金2000元,電臺抽獎獲得價值
5000元免費游一次
已知:某正在償還首套住房貸款及利息:某為獨生女
其獨生了正在讀大學3年級:某父母均已年過60歲,王某
妻約定由王某除住房貸款利息和子女教育費
計算工某2019年應繳納的個人所得稅
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2022-04-29
鄒老師：您好!我是房地產企業！這個月我們有商鋪租金，車位的銷售（又一次性的也有分期的），這個月我們公司被稅務局抽到，說是搞0點活動，稅務局把我們的金稅盤稅號要走，說是給我們報稅，營改增也是第一次接觸，我們就把紙質版的填好，但是填寫的內容里面，進項里面我填了820元的購買金稅盤的費用，租金的收入，車位這塊還沒有協商好，所以車位的銷售收入這塊我們沒有報，我們房子已經賣完了，也在清算的后期階段，只剩下樣板間、商鋪、車位，所以在2015年5月份的時候入固定資產了，在營改增之前我們車位的處理方法是按照車位收到的款項
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2016-06-01
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