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審計(jì)人員在2018年8月審查某公司無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司向外出售專有技術(shù)（所有權(quán)），取得轉(zhuǎn)讓收入140000元，該專有技術(shù)的賬面余額為60000元，該項(xiàng)無形資產(chǎn)已計(jì)提的減值準(zhǔn)備是10000元，審計(jì)人員審閱了有關(guān)收入明細(xì)賬，抽查了相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，在進(jìn)行賬證核對(duì)的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)所做的賬務(wù)處理如下：
借：銀行存款 140000
貸：其他業(yè)務(wù)收入 140000
借：其他業(yè)務(wù)支出 60000
貸：無形資產(chǎn) 60000
要求：
指出該公司的賬務(wù)處理是否正確，如不正確，編制調(diào)賬分錄。
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2022-01-05
股東，原來股東的投資款抽逃后，退出股東，現(xiàn)在補(bǔ)投資款，原來有個(gè)員工花了20萬買了車掛公司名下，后來車報(bào)廢了，那么現(xiàn)在能不能用投資款歸還他20萬，去銀行取現(xiàn)金給他，讓他寫收條，這個(gè)可行嗎？還有個(gè)問題，原來股東有幾個(gè)項(xiàng)目是掛靠別的公司做的，就是人工材料自己?jiǎn)挝怀觯约簭膭e單位拿錢，以至于現(xiàn)在新項(xiàng)目支付困難，我能不能再用投資款付人工材料，還能要發(fā)票嗎，會(huì)計(jì)說發(fā)票好像嫌多，怎么辦？
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2019-03-31
老師，我咨詢一下，我們公司有兩個(gè)股東，每人實(shí)繳50萬，現(xiàn)在其中一人想撤資，我了解到公司法規(guī)定股東不能撤資，有抽逃幾險(xiǎn)，其它人需補(bǔ)足。那我現(xiàn)在可不可以做如下處理
1、做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，去工商備案，是不是雙方協(xié)議好后，接受方直接把轉(zhuǎn)讓方的實(shí)收資本直接對(duì)私轉(zhuǎn)帳。還是說從公司把轉(zhuǎn)讓方的實(shí)收資本退加，然后新股東再繳存進(jìn)來
2、如果做減資的話，去工商備案后，是不是實(shí)收資本直接公帳轉(zhuǎn)給撤資的股東就可以
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2020-11-05
審計(jì)人員在2018年8月審查某公司無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司向外出售專有技術(shù)（所有權(quán)），取得轉(zhuǎn)讓收入 140000 元，該專
有技術(shù)的賬面余額為 60000 元，該項(xiàng)無形資產(chǎn)已計(jì)提的誠(chéng)值準(zhǔn)備是
10000 元，審計(jì)人員審閱了有關(guān)收入明細(xì)賬，抽查了相關(guān)會(huì)計(jì)信息，在進(jìn)行賬證核對(duì)的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)所做的賬務(wù)處理如下：
借：銀行存款 140000
借：其他業(yè)務(wù)支出 60000
貸：其他業(yè)務(wù)收入140000
貨：無形資產(chǎn) 60000
要求：指出該公司的賬務(wù)處理是否正確，如不正確，編制調(diào)賬分錄。
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2023-01-04
請(qǐng)問下老師，實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，貿(mào)易公司從生產(chǎn)廠商進(jìn)的產(chǎn)品，用自己的品牌，貼自己的型號(hào)對(duì)外推廣并銷售。針對(duì)上面普遍存在的情況，我有兩個(gè)問題請(qǐng)教下您，希望您百忙之中能抽空解答一下
1.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有品名沒有規(guī)格型號(hào)，給客戶的出項(xiàng)發(fā)票品名跟進(jìn)項(xiàng)一致，規(guī)格型號(hào)欄可以填寫自己的型號(hào)嗎？
2.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有品名有規(guī)格型號(hào)，給客戶的出項(xiàng)發(fā)票品名跟出項(xiàng)一致，型號(hào)可以填寫自己的型號(hào)嗎（跟供應(yīng)商進(jìn)項(xiàng)型號(hào)不一樣）
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2024-03-05
“禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品這些與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無關(guān)的內(nèi)容的發(fā)票可以報(bào)銷嗎？有什么風(fēng)險(xiǎn)，主要是業(yè)務(wù)人員在外買了送客戶的”，之前有說“禮品之類的不是要代扣代繳收禮人的個(gè)人所得稅（20%），公司還要交送的禮品視同銷售交增值稅（17%）嗎”，不知道有沒有什么文件可以查嗎？每次公司報(bào)銷時(shí)心里都沒底，也不知道能不能報(bào)，后面會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而且公司在籌劃上市，怕因?yàn)檫@個(gè)受處罰，就得不償失了。抽點(diǎn)時(shí)間給解惑嗎？
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2017-05-21
老師，我想問個(gè)問題，我手上有一家房地產(chǎn)企業(yè)，注冊(cè)資本是100萬，開辦時(shí)公帳打入一百萬，我作實(shí)收資本入帳了，然后陸續(xù)收到老板從個(gè)人卡轉(zhuǎn)入公帳的幾筆款，為了方便以后的操作，直接入成其它應(yīng)付款（老板名字）了，這樣行嗎，也就是說實(shí)收資本只入了一百萬。這樣行不行，再者，是實(shí)收資本多點(diǎn)好還是什么，如果都入成實(shí)收資本了，以后老板想抽資金出來是否就有困難了。估計(jì)是想到這些，當(dāng)時(shí)開辦時(shí)注冊(cè)資金僅一百萬。麻煩幫我看看。
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2018-03-22
老師，咨詢個(gè)問題，我有一個(gè)小規(guī)模納稅人公司主要做出租廠房的，租給幾個(gè)租戶，每月租金21萬左右，一個(gè)季度就63萬，我能不能這樣操作，抽出一個(gè)租戶做年結(jié)的，這個(gè)租戶每月租金7萬，一個(gè)季度就是21萬，把這個(gè)租金收入放到第四季度做收入，那么我前三季度都是少于45萬的，免征增值稅，第四季度全額交，這樣可以嗎？
簡(jiǎn)要的說就是，我前三季度每個(gè)季度都少于45萬，全年超過180萬，這樣前面免了的增值稅需要補(bǔ)回來嗎？
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2021-04-09
請(qǐng)問各位老師，去年8月初我們公司曾付款100000給一合作公司，后來對(duì)方公司開票以后，又不知道什么原因取消了，當(dāng)時(shí)收到的時(shí)候，我們是驗(yàn)證過的，不過現(xiàn)在稅務(wù)剛好抽查到這筆交易，稅務(wù)這邊讓我們公司到她們那里說明下情況，先把滯納金和罰款給交了，目前我們還沒有去稅務(wù)那邊處理，想問下老師這樣的情況，是屬于我們的原因嘛？
怎么樣可以從輕處罰，對(duì)我們公司會(huì)有什么影響？
這樣金額的，滯納金是怎么計(jì)算的，罰款又是怎么計(jì)算的？
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2020-04-14
此外，商場(chǎng)又向進(jìn)駐商收取各種額外費(fèi)用，以此來彌補(bǔ)它少得到的抽成，所以商場(chǎng)的實(shí)際收入并未減少，只是從一種形式轉(zhuǎn)變?yōu)榱肆硪环N形式。而商場(chǎng)從進(jìn)駐商處取得額外收費(fèi)，屬于營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)外收入屬于損益類科目，期末需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)會(huì)計(jì)科目中，所得稅對(duì)利潤(rùn)征稅，因而A商場(chǎng)需要繳納企業(yè)所得稅，但營(yíng)業(yè)外收入反映的是企業(yè)非日常活動(dòng)中取得的收益，不涉及增值稅，不用繳納增值稅，從而導(dǎo)致商場(chǎng)偷逃增值稅。
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2021-04-29
“禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品這些與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無關(guān)的內(nèi)容的發(fā)票可以報(bào)銷嗎？有什么風(fēng)險(xiǎn)，主要是業(yè)務(wù)人員在外買了送客戶的”， 之前有說“禮品之類的不是要代扣代繳收禮人的個(gè)人所得稅（20%），公司還要交送的禮品視同銷售交增值稅（17%）嗎”， 不知道有沒有什么文件可以查嗎？每次公司報(bào)銷時(shí)心里都沒底，也不知道能不能報(bào)，后面會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而且公司在籌劃上市，怕因?yàn)檫@個(gè)受處罰，就得不償失了。 誰能抽點(diǎn)時(shí)間給解惑嗎？
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2017-05-21
銷售維修費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)其勞務(wù)成本。金額是一定小于銷售發(fā)生的費(fèi)用？
計(jì)提工資時(shí)，涉及勞務(wù)成本，其金額對(duì)應(yīng)的是一個(gè)人的工資，而這個(gè)金額大于發(fā)生的維修費(fèi)用，那我結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額是從計(jì)提工資中的勞務(wù)成本抽取相應(yīng)的金額還是全額結(jié)轉(zhuǎn)（與計(jì)提工資中的勞務(wù)成本金額一致）
借：應(yīng)收賬款 226
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -維修收入 200
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 26
借：管理費(fèi)用 5000
勞務(wù)成本 3000
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 8000
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -維修成本 ？
貸:勞務(wù)成本 ？
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2019-08-11
（小規(guī)模公司2016年3月8日注冊(cè)成立。2016年4月14日變更章程出資方式，驗(yàn)資實(shí)繳105萬，后股東把資金抽走，截止2019年1月16日掛的其它應(yīng)收款還有87萬。2019年1月16日公司法人股東變更，原法人股東退出，公司章程變更出資方式，出資時(shí)間變更為2048年12月31日。 ）
請(qǐng)問老師，這87萬的其它應(yīng)收款，有會(huì)計(jì)朋友說賬上可以做直接還款給原出款股東，可以這樣做嗎？如果可以應(yīng)該怎么做帳呢？如果不可以，這賬怎么做呢？（我是會(huì)計(jì)新手，請(qǐng)老師講細(xì)一點(diǎn)，謝謝！！！）
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2019-04-25
注冊(cè)會(huì)計(jì)師在細(xì)節(jié)測(cè)試中運(yùn)用統(tǒng)計(jì)抽樣時(shí)，下列有關(guān)評(píng)價(jià)樣本結(jié)果的說法中正確的是（ ）。
A、如果計(jì)算的總體錯(cuò)報(bào)上限等于可容忍錯(cuò)報(bào)，則總體可以接受
B、如果計(jì)算的總體錯(cuò)報(bào)上限低于但接近可容忍錯(cuò)報(bào)，則總體不能接受
C、如果計(jì)算的總體錯(cuò)報(bào)上限等于或者大于可容忍錯(cuò)報(bào)，則總體不能接受，注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)總體得出的結(jié)論是所測(cè)試的交易或賬戶余額存在重大錯(cuò)報(bào)
D、如果計(jì)算的總體錯(cuò)報(bào)上限遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于可容忍錯(cuò)報(bào)，則總體不可以接受
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2020-03-02
那個(gè)土地增值稅清算的表，那個(gè)收入填的是我當(dāng)期清算的實(shí)際的收入，那扣除項(xiàng)目的話，是我所有的可抵扣的可扣除的項(xiàng)目，但是這樣我有個(gè)疑問，就是我的收入填的是我目前已經(jīng)銷售的，但其實(shí)我還有尾盤收入沒有填。但是我可扣除項(xiàng)目呢，是填的是所有的可扣除項(xiàng)目，那這樣子的話，不是收入就是不完整嘛，然后。可抽扣除項(xiàng)目的話，卻把所有建筑面積的可扣除項(xiàng)目都填上去了。那不是增值額，那不是會(huì)減小了吧，這樣子填報(bào)會(huì)不會(huì)不對(duì)呀。
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2023-06-15
老師我能問問就是以前按小型微利企業(yè)報(bào)稅都是零收入。剛剛辦下來一般納稅人。以前零申報(bào)時(shí)實(shí)收資本填的是按登記時(shí)填的。現(xiàn)在申請(qǐng)成功了。注冊(cè)資金是十年期限。銀行存款沒有注冊(cè)時(shí)那么多資金。會(huì)計(jì)分錄咋做呢，剛才王老師說按原來注冊(cè)時(shí)，股東投資的銀行回單做實(shí)收資本，后來抽走的資金，按銀行回單，或者銀行對(duì)賬單上的支出金額，記入其他應(yīng)收款即可，可是原先報(bào)表比方是82萬銀行回單只有37萬按37先做。報(bào)表只能填起初的82萬這樣也不符啊，老師怎么解決呢？
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2016-10-30
居民個(gè)人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下
(1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項(xiàng)扣除2200元,每月專項(xiàng)附加扣除1000元
無其他收入和減免扣除稅額。
(2)2月,出版?zhèn)€人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。
(3)3月,為某商業(yè)機(jī)構(gòu)做技術(shù)咨詢,獲得一次性收入8000元。
(4)4月,商場(chǎng)購(gòu)物抽獎(jiǎng)中獎(jiǎng)2000元。
(5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元
（6）6月，因意外事故獲得保險(xiǎn)賠償5000元
計(jì)算黃燕2019年1-6月累計(jì)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額
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2021-10-30
居民個(gè)人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下
(1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項(xiàng)扣除2200元,每月專項(xiàng)附加扣除1000元
無其他收入和減免扣除稅額。
(2)2月,出版?zhèn)€人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。
(3)3月,為某商業(yè)機(jī)構(gòu)做技術(shù)咨詢,獲得一次性收入8000元。
(4)4月,商場(chǎng)購(gòu)物抽獎(jiǎng)中獎(jiǎng)2000元。
(5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元
（6）6月，因意外事故獲得保險(xiǎn)賠償5000元
計(jì)算黃燕2019年1-6月累計(jì)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額
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2021-12-06
關(guān)于90+W設(shè)備無票問題，我一直要求開發(fā)票后放設(shè)備出廠。無票支出90+w設(shè)備款，賬面只能長(zhǎng)期掛預(yù)付。從管理角度，我個(gè)人有以下幾點(diǎn)思考：1、從轉(zhuǎn)讓協(xié)議來說我們?cè)搱?zhí)行協(xié)議要求，2、財(cái)務(wù)角度來說存在不合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，3、從公司法角度是否有涉嫌抽逃投資股本金？4、有支付無發(fā)票無實(shí)物是否造成公司屬“固定資產(chǎn)流失”？，5、是否因固定資產(chǎn)折舊涉及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？6、設(shè)備拉走了后我們財(cái)務(wù)賬面如何處理才能規(guī)避財(cái)（稅）風(fēng)險(xiǎn)？。就是預(yù)付賬款99.5萬元，未收到發(fā)票，對(duì)方也不開。。
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2022-06-21
判斷題
10.管理控制是指由企業(yè)治理層實(shí)施的，為了確保組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而設(shè)置戰(zhàn)略目標(biāo)、形成戰(zhàn)略規(guī)則并監(jiān)督戰(zhàn)略實(shí)施的過程。（ ）
11.信息與溝通是指將有關(guān)信息以及時(shí)、有效的方式進(jìn)行識(shí)別、歸集并傳遞給有關(guān)人員，使其有效地履行職責(zé)，以確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。（ ）
12.中度信賴程度，是指被審計(jì)單位具有健全、科學(xué)的內(nèi)部控制制度，并且均能有效地發(fā)揮作用。（ ）
13.可容忍偏差是審計(jì)人員認(rèn)為抽樣結(jié)果可以達(dá)到審計(jì)目的，所愿意接受的審計(jì)對(duì)象總體的最大偏差。（ ）
14.非統(tǒng)計(jì)抽樣結(jié)果在很大程度上往往取決于審計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)水平和判斷能力的高低，難以提供充分適當(dāng)?shù)淖C據(jù)。（ ）
15.在銷售與收款循環(huán)審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)將銷售業(yè)務(wù)的完整性作為重要目標(biāo)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試。（ ）
16.請(qǐng)購(gòu)單可由手工或計(jì)算式編制，不但需事先編號(hào)，而且每張請(qǐng)購(gòu)單必須經(jīng)過對(duì)這類支出負(fù)預(yù)算責(zé)任的主管人員簽字批準(zhǔn)。（ ）
17.因?yàn)椴淮嬖跐M意替代程序來觀察和計(jì)量期末存貨，所以注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須對(duì)被審計(jì)單位的存貨進(jìn)行監(jiān)盤。（ ）
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2019-07-05
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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