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審計人員在2018年8月審查某公司無形資產業務時，發現該公司向外出售專有技術（所有權），取得轉讓收入140000元，該專有技術的賬面余額為60000元，該項無形資產已計提的減值準備是10000元，審計人員審閱了有關收入明細賬，抽查了相關會計憑證，在進行賬證核對的基礎上，發現該企業所做的賬務處理如下：
借：銀行存款 140000
貸：其他業務收入 140000
借：其他業務支出 60000
貸：無形資產 60000
要求：
指出該公司的賬務處理是否正確，如不正確，編制調賬分錄。
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2022-01-05
股東，原來股東的投資款抽逃后，退出股東，現在補投資款，原來有個員工花了20萬買了車掛公司名下，后來車報廢了，那么現在能不能用投資款歸還他20萬，去銀行取現金給他，讓他寫收條，這個可行嗎？還有個問題，原來股東有幾個項目是掛靠別的公司做的，就是人工材料自己單位出，他自己從別單位拿錢，以至于現在新項目支付困難，我能不能再用投資款付人工材料，還能要發票嗎，會計說發票好像嫌多，怎么辦？
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2019-03-31
老師，我咨詢一下，我們公司有兩個股東，每人實繳50萬，現在其中一人想撤資，我了解到公司法規定股東不能撤資，有抽逃幾險，其它人需補足。那我現在可不可以做如下處理
1、做股權轉讓，去工商備案，是不是雙方協議好后，接受方直接把轉讓方的實收資本直接對私轉帳。還是說從公司把轉讓方的實收資本退加，然后新股東再繳存進來
2、如果做減資的話，去工商備案后，是不是實收資本直接公帳轉給撤資的股東就可以
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2020-11-05
審計人員在2018年8月審查某公司無形資產業務時，發現該公司向外出售專有技術（所有權），取得轉讓收入 140000 元，該專
有技術的賬面余額為 60000 元，該項無形資產已計提的誠值準備是
10000 元，審計人員審閱了有關收入明細賬，抽查了相關會計信息，在進行賬證核對的基礎上，發現該企業所做的賬務處理如下：
借：銀行存款 140000
借：其他業務支出 60000
貸：其他業務收入140000
貨：無形資產 60000
要求：指出該公司的賬務處理是否正確，如不正確，編制調賬分錄。
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2023-01-04
銷售維修費用，結轉其勞務成本。金額是一定小于銷售發生的費用？
計提工資時，涉及勞務成本，其金額對應的是一個人的工資，而這個金額大于發生的維修費用，那我結轉成本的金額是從計提工資中的勞務成本抽取相應的金額還是全額結轉（與計提工資中的勞務成本金額一致）
借：應收賬款 226
貸：主營業務收入 -維修收入 200
應交稅費-增值稅-銷項 26
借：管理費用 5000
勞務成本 3000
貸：應付職工薪酬-職工工資 8000
借:主營業務成本 -維修成本 ？
貸:勞務成本 ？
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2019-08-11
（小規模公司2016年3月8日注冊成立。2016年4月14日變更章程出資方式，驗資實繳105萬，后股東把資金抽走，截止2019年1月16日掛的其它應收款還有87萬。2019年1月16日公司法人股東變更，原法人股東退出，公司章程變更出資方式，出資時間變更為2048年12月31日。 ）
請問老師，這87萬的其它應收款，有會計朋友說賬上可以做直接還款給原出款股東，可以這樣做嗎？如果可以應該怎么做帳呢？如果不可以，這賬怎么做呢？（我是會計新手，請老師講細一點，謝謝！！！）
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2019-04-25
注冊會計師在細節測試中運用統計抽樣時，下列有關評價樣本結果的說法中正確的是（ ）。
A、如果計算的總體錯報上限等于可容忍錯報，則總體可以接受
B、如果計算的總體錯報上限低于但接近可容忍錯報，則總體不能接受
C、如果計算的總體錯報上限等于或者大于可容忍錯報，則總體不能接受，注冊會計師對總體得出的結論是所測試的交易或賬戶余額存在重大錯報
D、如果計算的總體錯報上限遠遠小于可容忍錯報，則總體不可以接受
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2020-03-02
那個土地增值稅清算的表，那個收入填的是我當期清算的實際的收入，那扣除項目的話，是我所有的可抵扣的可扣除的項目，但是這樣我有個疑問，就是我的收入填的是我目前已經銷售的，但其實我還有尾盤收入沒有填。但是我可扣除項目呢，是填的是所有的可扣除項目，那這樣子的話，不是收入就是不完整嘛，然后。可抽扣除項目的話，卻把所有建筑面積的可扣除項目都填上去了。那不是增值額，那不是會減小了吧，這樣子填報會不會不對呀。
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2023-06-15
老師，咨詢個問題，我有一個小規模納稅人公司主要做出租廠房的，租給幾個租戶，每月租金21萬左右，一個季度就63萬，我能不能這樣操作，抽出一個租戶做年結的，這個租戶每月租金7萬，一個季度就是21萬，把這個租金收入放到第四季度做收入，那么我前三季度都是少于45萬的，免征增值稅，第四季度全額交，這樣可以嗎？
簡要的說就是，我前三季度每個季度都少于45萬，全年超過180萬，這樣前面免了的增值稅需要補回來嗎？
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2021-04-09
請問各位老師，去年8月初我們公司曾付款100000給一合作公司，后來對方公司開票以后，又不知道什么原因取消了，當時收到的時候，我們是驗證過的，不過現在稅務剛好抽查到這筆交易，稅務這邊讓我們公司到她們那里說明下情況，先把滯納金和罰款給交了，目前我們還沒有去稅務那邊處理，想問下老師這樣的情況，是屬于我們的原因嘛？
怎么樣可以從輕處罰，對我們公司會有什么影響？
這樣金額的，滯納金是怎么計算的，罰款又是怎么計算的？
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2020-04-14
此外，商場又向進駐商收取各種額外費用，以此來彌補它少得到的抽成，所以商場的實際收入并未減少，只是從一種形式轉變為了另一種形式。而商場從進駐商處取得額外收費，屬于營業外收入，營業外收入屬于損益類科目，期末需要結轉到本年利潤會計科目中，所得稅對利潤征稅，因而A商場需要繳納企業所得稅，但營業外收入反映的是企業非日常活動中取得的收益，不涉及增值稅，不用繳納增值稅，從而導致商場偷逃增值稅。
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2021-04-29
“禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品這些與生產經營無關的內容的發票可以報銷嗎？有什么風險，主要是業務人員在外買了送客戶的”， 之前有說“禮品之類的不是要代扣代繳收禮人的個人所得稅（20%），公司還要交送的禮品視同銷售交增值稅（17%）嗎”， 不知道有沒有什么文件可以查嗎？每次公司報銷時心里都沒底，也不知道能不能報，后面會不會有稅務風險，而且公司在籌劃上市，怕因為這個受處罰，就得不償失了。 誰能抽點時間給解惑嗎？
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2017-05-21
請問下老師，實際的生產經營中，貿易公司從生產廠商進的產品，用自己的品牌，貼自己的型號對外推廣并銷售。針對上面普遍存在的情況，我有兩個問題請教下您，希望您百忙之中能抽空解答一下
1.進項發票有品名沒有規格型號，給客戶的出項發票品名跟進項一致，規格型號欄可以填寫自己的型號嗎？
2.進項發票有品名有規格型號，給客戶的出項發票品名跟出項一致，型號可以填寫自己的型號嗎（跟供應商進項型號不一樣）
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2024-03-05
“禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品這些與生產經營無關的內容的發票可以報銷嗎？有什么風險，主要是業務人員在外買了送客戶的”，之前有說“禮品之類的不是要代扣代繳收禮人的個人所得稅（20%），公司還要交送的禮品視同銷售交增值稅（17%）嗎”，不知道有沒有什么文件可以查嗎？每次公司報銷時心里都沒底，也不知道能不能報，后面會不會有稅務風險，而且公司在籌劃上市，怕因為這個受處罰，就得不償失了。抽點時間給解惑嗎？
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2017-05-21
老師，我想問個問題，我手上有一家房地產企業，注冊資本是100萬，開辦時公帳打入一百萬，我作實收資本入帳了，然后陸續收到老板從個人卡轉入公帳的幾筆款，為了方便以后的操作，直接入成其它應付款（老板名字）了，這樣行嗎，也就是說實收資本只入了一百萬。這樣行不行，再者，是實收資本多點好還是什么，如果都入成實收資本了，以后老板想抽資金出來是否就有困難了。估計是想到這些，當時開辦時注冊資金僅一百萬。麻煩幫我看看。
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2018-03-22
老師我能問問就是以前按小型微利企業報稅都是零收入。剛剛辦下來一般納稅人。以前零申報時實收資本填的是按登記時填的。現在申請成功了。注冊資金是十年期限。銀行存款沒有注冊時那么多資金。會計分錄咋做呢，剛才王老師說按原來注冊時，股東投資的銀行回單做實收資本，后來抽走的資金，按銀行回單，或者銀行對賬單上的支出金額，記入其他應收款即可，可是原先報表比方是82萬銀行回單只有37萬按37先做。報表只能填起初的82萬這樣也不符啊，老師怎么解決呢？
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2016-10-30
居民個人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下
(1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項扣除2200元,每月專項附加扣除1000元
無其他收入和減免扣除稅額。
(2)2月,出版個人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。
(3)3月,為某商業機構做技術咨詢,獲得一次性收入8000元。
(4)4月,商場購物抽獎中獎2000元。
(5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元
（6）6月，因意外事故獲得保險賠償5000元
計算黃燕2019年1-6月累計應預扣預繳的個人所得稅稅額
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2021-10-30
居民個人黃燕為D公司員工,其2019年1-6月收入情況如下
(1)每月取得工資薪金收入14000元,每月專項扣除2200元,每月專項附加扣除1000元
無其他收入和減免扣除稅額。
(2)2月,出版個人作品,獲得稿酬12000元;4月,該作品加印又獲得稿酬8000元。
(3)3月,為某商業機構做技術咨詢,獲得一次性收入8000元。
(4)4月,商場購物抽獎中獎2000元。
(5)5月,所持股票分紅,取得利息收入3000元
（6）6月，因意外事故獲得保險賠償5000元
計算黃燕2019年1-6月累計應預扣預繳的個人所得稅稅額
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2021-12-06
關于90+W設備無票問題，我一直要求開發票后放設備出廠。無票支出90+w設備款，賬面只能長期掛預付。從管理角度，我個人有以下幾點思考：1、從轉讓協議來說我們該執行協議要求，2、財務角度來說存在不合規風險，3、從公司法角度是否有涉嫌抽逃投資股本金？4、有支付無發票無實物是否造成公司屬“固定資產流失”？，5、是否因固定資產折舊涉及稅務風險？6、設備拉走了后我們財務賬面如何處理才能規避財（稅）風險？。就是預付賬款99.5萬元，未收到發票，對方也不開。。
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2022-06-21
判斷題
10.管理控制是指由企業治理層實施的，為了確保組織目標實現而設置戰略目標、形成戰略規則并監督戰略實施的過程。（ ）
11.信息與溝通是指將有關信息以及時、有效的方式進行識別、歸集并傳遞給有關人員，使其有效地履行職責，以確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。（ ）
12.中度信賴程度，是指被審計單位具有健全、科學的內部控制制度，并且均能有效地發揮作用。（ ）
13.可容忍偏差是審計人員認為抽樣結果可以達到審計目的，所愿意接受的審計對象總體的最大偏差。（ ）
14.非統計抽樣結果在很大程度上往往取決于審計人員的經驗水平和判斷能力的高低，難以提供充分適當的證據。（ ）
15.在銷售與收款循環審計中，注冊會計師應當將銷售業務的完整性作為重要目標進行實質性測試。（ ）
16.請購單可由手工或計算式編制，不但需事先編號，而且每張請購單必須經過對這類支出負預算責任的主管人員簽字批準。（ ）
17.因為不存在滿意替代程序來觀察和計量期末存貨，所以注冊會計師必須對被審計單位的存貨進行監盤。（ ）
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2019-07-05
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