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中國公民徐某任職于境內(nèi)甲企業(yè)，本年1-12月取得以下收入(均為稅前收入且均來源于境內(nèi)):(1)每月工資、薪金收入31000元，其中差旅費(fèi)津貼500元，托兒補(bǔ)助費(fèi)500元，個(gè)人負(fù)擔(dān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)及住房公積金共計(jì)5550元，住房租金1000元(所在城市的租金扣除標(biāo)準(zhǔn)是1100元)，贍養(yǎng)老人1000元
除此之外徐某沒有其他專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除。(2)3月從兼職單位乙公司取得一次性勞務(wù)報(bào)酬收入50000元，6月從丙出版社取得一次性稿酬收入10000元，10月轉(zhuǎn)讓給丁公司專利技術(shù)取得一次性特許權(quán)使用費(fèi)收入2000元。(3)12月將其原居住的房屋租給趙某用于居住，每月租金
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2023-12-22
1，因甲公司年末余額為0的社保專戶重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)較低，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師核對(duì)了銀行對(duì)賬單，為對(duì)該賬戶實(shí)施函證，并在審計(jì)工作底稿中記錄了不實(shí)施函證的原因。答案恰當(dāng)
2‘丙公司按照政府要求在F銀行新開立一個(gè)用于防疫的專門賬戶，除此之外與F銀行沒有其他業(yè)務(wù)關(guān)系，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為，該賬戶的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)很低，無需對(duì)該賬戶實(shí)施函證程序。答案，不恰當(dāng)，因當(dāng)對(duì)銀行存款實(shí)施函證程序，除非有充分證據(jù)表明其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重要，且與之相關(guān)的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)很低
我認(rèn)為這兩題的意思都一樣，第二個(gè)我能理解，第一個(gè)為什么是對(duì)的？是兩個(gè)題目不一樣的意思么？
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2020-10-06
工程師王富貴（中國公民）在2019年在北京威宇航空服務(wù)有限公司(稅號(hào) 023588915492984620）每月應(yīng)發(fā)工資為44200元于6月底離職，除此之外本年還有如下收入：
1. 8月為菩提金軟件有限公司進(jìn)行一天全員培訓(xùn)，應(yīng)發(fā)勞務(wù)報(bào)酬7000元。
2. 8月出版一本《前浪》收鐵路出版社應(yīng)發(fā)稿酬25000元。
3. 9月為smtt公司提供最新的軟件補(bǔ)丁使用權(quán)，授權(quán)使用費(fèi)為48000元。
4. 10月收到來自芯吶科技股份公司的項(xiàng)目獎(jiǎng)金 175000元。
已知：當(dāng)?shù)鼗攫B(yǎng)老保險(xiǎn)為8%，醫(yī)療保險(xiǎn)為2%，失業(yè)保險(xiǎn)為0.5%，公積金為12%
王富貴有兩個(gè)兄弟和一個(gè)妹妹暫約定由王富貴承擔(dān)全部養(yǎng)老費(fèi)用，父親61歲母親59歲，無業(yè)在家養(yǎng)老，有子女共2人都在上小學(xué)。
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2022-04-19
居民個(gè)人劉某為中國境內(nèi)甲公司員,本年度收入情況如下:(1)每月取得甲公司支付的稅前T資收入15 000元， 專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除計(jì)8000元
(2)為境內(nèi)乙公司提供設(shè)計(jì)全年取得勞稅前務(wù)報(bào)酬共計(jì)48000元
(3)出版小說部，取得境內(nèi)丙出版社支付的稅前稿酬收入共計(jì)30 000元。
(4)全年取得境內(nèi)J公司支付的稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入共計(jì)20 000元。
(5)賣掉一套房子取得轉(zhuǎn)讓收入1 000 000元，該房屋原價(jià)為600 000元，賣房時(shí)支付有關(guān)稅費(fèi)用23000元，
(7)在參加商場的有獎(jiǎng)銷售活動(dòng)中，中獎(jiǎng)30 000元，他將其中的10 000元通過市慈善總會(huì)用于公益性捐贈(zèng)。
計(jì)算劉某本年應(yīng)納的個(gè)人所得稅
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2020-06-19
居民個(gè)人劉某為中國境內(nèi)甲公司員,本年度收入情況如下:(1)每月取得甲公司支付的稅前T資收入15 000元， 專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除計(jì)8000元
(2)為境內(nèi)乙公司提供設(shè)計(jì)全年取得勞稅前務(wù)報(bào)酬共計(jì)48000元
(3)出版小說部，取得境內(nèi)丙出版社支付的稅前稿酬收入共計(jì)30 000元。
(4)全年取得境內(nèi)J公司支付的稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入共計(jì)20 000元。
(5)賣掉一套房子取得轉(zhuǎn)讓收入1 000 000元，該房屋原價(jià)為600 000元，賣房時(shí)支付有關(guān)稅費(fèi)用23000元，
(7)在參加商場的有獎(jiǎng)銷售活動(dòng)中，中獎(jiǎng)30 000元，他將其中的10 000元通過市慈善總會(huì)用于公益性捐贈(zèng)。
計(jì)算劉某本年應(yīng)納的個(gè)人所得稅。
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2020-06-19
2019年，A大學(xué)鄭教授收入情況如下: 1、每月工資20000元; 2、 兼職某公司技術(shù)顧問，顧問費(fèi)3000元; 3、出版學(xué)術(shù)專著一部，獲得稿酬50000元; 4、撰寫的學(xué)術(shù)專著獲教育部頒發(fā)的科研成果獎(jiǎng)10000元;5、將一套閑置住房出租，每月租金3500元; 6、到期國債利息收入1200元 7、因汽車失竊，獲保險(xiǎn)公司賠償款10萬元; 8、購買福利彩票2000元，其中1張中獎(jiǎng)10萬元，王先生當(dāng)場拿出5萬元捐獻(xiàn)給希望工程。 已知:鄭教授本人是獨(dú)生子，妻子無職業(yè)，一子一女分別在讀大學(xué)和高中;每月工資中個(gè)人繳納三險(xiǎn)一金4500元; 當(dāng)年鄭教授為65歲的父親住院支付其扣除醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)部分3000元。計(jì)算鄭教授2019年應(yīng)納個(gè)人所得稅。
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2021-11-25
王先生系某高校教師，假定2019年每個(gè)月按規(guī)定扣除“三險(xiǎn)一金”后的基本工資收入為18000元，此外學(xué)校按照每位教師教學(xué)工作量發(fā)放課時(shí)報(bào)酬，王先生2-6月份每個(gè)月課時(shí)報(bào)酬收入為2 100元;9 12月份每個(gè)月課時(shí)報(bào)酬為4 400元;2019年12月獲得全年一次性獎(jiǎng)金收入24000元;王先生于2019年出版教材一部，獲得稿酬收入12000元:為某大型企業(yè)集團(tuán)講學(xué)一次，獲得收入5000元;擔(dān)任某集團(tuán)公司獨(dú)立董事，一次性取得董事費(fèi)40000元。王先生有一個(gè)小孩在讀大學(xué)，同時(shí)王先生為獨(dú)生子女，需要贍養(yǎng)兩位60多歲的父母，同時(shí)還需每月支付首套住房商業(yè)貸款本息6000元。
根據(jù)以上信息，請(qǐng)計(jì)算王先生2019年應(yīng)納的個(gè)人所得稅。
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2021-11-30
居民納稅人蔡某是境內(nèi)一家公司的職員，2019年1月收入情況如下：
（1）工資收入12000元；
（2）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利的使用權(quán)，一次取得收入30000元；
（3）出租住房收入5000元，當(dāng)月發(fā)生房屋修理費(fèi)1000元（不考慮相關(guān)稅費(fèi)）；
（4）一篇小說在一家報(bào)紙上連載，至2019年3月才能連載結(jié)束，本月獲得部分稿酬1000元；
（5）利用業(yè)余時(shí)間兼職，一次取得收入6000元；
（6）將自用2年唯一家庭住房出售，收入500000元，原值200000元，交易費(fèi)用5000元；
（7）取得公司債券利息收入7000元。
（8）參加商場抽獎(jiǎng)活動(dòng)，獲得獎(jiǎng)金2000元。
已知：每月工資中扣除的保險(xiǎn)和住房公積金800元，專項(xiàng)附加扣除1000元。
要求：逐筆計(jì)算蔡某1月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。
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2020-05-14
ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表，與貨幣資金審計(jì)相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下1注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)銀行賬戶的完整性存有疑慮，因此要求甲公司財(cái)務(wù)人員提供《己開立銀行結(jié)算賬戶清單》，并將其記示在審計(jì)工作底福中。2A注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)甲公司有己質(zhì)押的定期存款，因此檢查丁定期存單復(fù)印件，特其記汞在審計(jì)工作底稿中。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)甲公司大量結(jié)算是通過支付寶賬戶和徽信賬戶進(jìn)行，A注卅會(huì)計(jì)師丁解丁支付寶賬戶積微信賬戶資金用途和使用情況，獲取廠與支付寶賬戶和微信賬戶支付斗合簽訂的協(xié)議，結(jié)果滿意。4202-
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2023-03-03
中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，于201 7年3月25日在現(xiàn)場結(jié)束對(duì)歐維股份有限公司(以下簡稱歐維公司) 201 6年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)。歐維公司的總資產(chǎn)為18000萬元，總負(fù)債為1 5000萬元，利潤總額為2000萬元。在審計(jì)計(jì)劃中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉林將會(huì)計(jì)報(bào)表層的重要性水平定為總資產(chǎn)的05%或利潤總額的5%,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師馬翔在復(fù)核工作底稿時(shí)，注意了以下事項(xiàng):
(1)歐維公司擁有一-項(xiàng)長期股權(quán)投資中， 有一占股70%的境外子公司,投資額為400萬元，因受條件限制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師無法去現(xiàn)場審計(jì)，所發(fā)出的詢證函也沒有回音;(2)歐維公司201 6年11月購入-臺(tái)機(jī)械設(shè)備，價(jià)值200萬元，預(yù)計(jì)殘值率為
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2021-12-22
2020年甲公司職員李某共取得以下收入：
1.全年取得工資、薪金收入180 000元。當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金個(gè)人繳存比例為：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8%，基本醫(yī)療保險(xiǎn)2%，失業(yè)保險(xiǎn)0.5%，住房公積金12%。李某繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)核定的繳費(fèi)工資基數(shù)為10 000元；
2.8月和10月，李某分別取得稿酬收入為5000元和勞務(wù)報(bào)酬收入10000元；
3.取得全年租金收入60000元（5000元/月，其中5月份發(fā)生維修水管費(fèi)用1000元）；
4.李某正在償還首套住房貸款及利息；李某為獨(dú)生女，其獨(dú)生子正就讀大學(xué)3 年級(jí)；李某父母均已年過60歲。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費(fèi)。
要求：計(jì)算李某2020年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額。
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2023-03-18
2020年甲公司職員李某共取得以下收入：
1.全年取得工資、薪金收入180 000元。當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金個(gè)人繳存比例為：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8%，基本醫(yī)療保險(xiǎn)2%，失業(yè)保險(xiǎn)0.5%，住房公積金12%。李某繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)核定的繳費(fèi)工資基數(shù)為10 000元；
2.8月和10月，李某分別取得稿酬收入為5000元和勞務(wù)報(bào)酬收入10000元；
3.取得全年租金收入60000元（5000元/月，其中5月份發(fā)生維修水管費(fèi)用1000元）；
4.李某正在償還首套住房貸款及利息；李某為獨(dú)生女，其獨(dú)生子正就讀大學(xué)3 年級(jí)；李某父母均已年過60歲。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費(fèi)。
要求：計(jì)算李某2020年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額。
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2023-03-18
"（1）乙公司為不重要的組成部分，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)組成部分注冊(cè)會(huì)計(jì)師的專業(yè)勝任能力存在重大疑慮，因此，在現(xiàn)場觀察了其工作狀況并對(duì)其審計(jì)工作底稿實(shí)施了詳細(xì)復(fù)核，復(fù)核結(jié)果滿意，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬不再實(shí)施其他審計(jì)程序。
（2）丙公司為甲集團(tuán)公司的重要子公司，存在導(dǎo)致集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的特別風(fēng)險(xiǎn)，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師要求組成部分注冊(cè)會(huì)計(jì)師使用集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表整體重要性對(duì)丙公司財(cái)務(wù)信息實(shí)施審計(jì)。
（3）戊公司為甲公司的重要組成部分，因客觀原因?qū)е翧注冊(cè)會(huì)計(jì)師無法接觸戊公司的管理層和組成部分注冊(cè)會(huì)計(jì)師，甲公司管理層為A注冊(cè)會(huì)
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2023-02-28
作業(yè)五
李某是我國一位會(huì)計(jì)專家，就職于甲公司。李某本年取得如下收入:
(1)每月從A公司取得稅前工資收入12500元，其中包括政府特殊津貼2500元。
(2)5月，李某和王某合作寫書通過乙出版社出版。 當(dāng)月兩人從出版社取得稅前稿 酬收入共計(jì)20000元，兩人約定按6:4分成。
(3)7月，李某為丙公司提供一項(xiàng)專有技術(shù)并取得稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入7000元(4)8月，李某為丁公司作報(bào)告并取得稅前收入6000元。
(5)11月，李某轉(zhuǎn)讓自有房屋一套，原價(jià)700000元，銷售收入1200000元(不含 增值稅)，轉(zhuǎn)讓過程中繳納稅費(fèi)40000元。
李某本年專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)40000元。
要求:計(jì)算李某本年應(yīng)納個(gè)人所得稅總額。
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2023-06-04
北京一位藝術(shù)類大學(xué)老師，2019年前4個(gè)月工資均為2000元，五險(xiǎn)一金按照每月工資的26%扣除;2019年1月拿到2018年年終獎(jiǎng)600元;經(jīng)過核定其在家鄉(xiāng)的省會(huì)城市每月首套住房貸款利息1000元;其配偶在北京也沒有住房，夫妻二人在工作地北京租住一套住房，每月租金000元;有一個(gè)女兒是小學(xué)生;還有超過60歲的父母需要贍養(yǎng)，該老師本人是獨(dú)生子女;3月份通過教育主管部門對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育捐贈(zèng)500元，購買商業(yè)健康保險(xiǎn)每月保費(fèi)900元;1月份獲得稿酬所得8000元;2月份參加一部電視劇演出，獲得片酬40000元;3月份獲得一首歌曲的版權(quán)轉(zhuǎn)讓收入5000元。請(qǐng)計(jì)算該老師2019年前4個(gè)月預(yù)扣繳個(gè)人所得稅情況。
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2022-04-28
3.甲公司于2019年年初以銀行存款購買了乙公司80%的普通股股份，因此甲公司與乙公司是母子公司的關(guān)系。2019年6月1日甲公司將成本為40000元的商品賒銷給乙公司,售價(jià)為50000元。乙公司當(dāng)年將該批商品全部對(duì)集團(tuán)外銷售,售價(jià)為60000元。2019年年末甲公司應(yīng)收乙公司的賬款50000元沒有收回。甲公司對(duì)該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了10000元的壞賬準(zhǔn)備,并按照25%的稅率確認(rèn)了2500元的遞延所得稅資產(chǎn)。
要求：編制2019年12月31日合并報(bào)表工作底稿中有關(guān)內(nèi)部資產(chǎn)交易的抵消分錄：
（1）有關(guān)營業(yè)收入和營業(yè)成本的抵消分錄；
（2）有關(guān)壞賬準(zhǔn)備的抵消分錄；
（3）有關(guān)內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵消分錄；
（4）有關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)的抵消分錄；
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2020-06-30
2.中國公民王某為國內(nèi)甲公司工程師。2019年全年有關(guān)收支情況如下:
(1)每月工資薪金收入10000元,公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共840元,住房公積金960元。
(2)到乙公司連續(xù)開展技術(shù)培訓(xùn)取得報(bào)酬3800元。
(3)出版技術(shù)專著取得稿酬收入15000元,發(fā)生材料費(fèi)支出4000元。
(4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠款4000元,參加有獎(jiǎng)競賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2000元,電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值5000元免費(fèi)旅游一次。
已知:王某正在償還首套住房貸款及利息,王某為獨(dú)生女,其獨(dú)子正在就讀大學(xué)3年級(jí);王某父母均已年過60歲。王某夫妻約定由王某扣除住房貸款利息和子女教育費(fèi)。
要求:計(jì)算王某2019年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。(要解答公式)
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2019-07-04
我國居民個(gè)人鮮某為國內(nèi)某大學(xué)教授，2020 年有關(guān)收支情況如下：。
(1)轉(zhuǎn)讓一套住房,取得含增值稅銷售收入 945000 元,該套住房原值 850000
元，是鮮某 2019 年 9 月購入，本次轉(zhuǎn)讓過程中發(fā)生合理費(fèi)用 3000 元。。
（2）取得彩票中獎(jiǎng)收入 20000 元，購買彩票支出 5000 元。
鮮某 2020 年綜合所得收入及相關(guān)情況如下：
（1） 工資薪金所得 180000 元，繳納三險(xiǎn)一金 45000 元；另有一上小學(xué)的女
兒，首套房住房貸款利息每月 3000 元。經(jīng)與丈夫協(xié)商，上述兩項(xiàng)均由鮮某一方
扣除。另鮮某為獨(dú)生子女，其父母均已超過 60 歲。。
（2）勞務(wù)報(bào)酬所得 10000 元，稿酬所得 8000 元。要求：計(jì)算綜合征收的應(yīng)納個(gè)人所得稅額、分類征收的應(yīng)納個(gè)人所得稅額。
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2022-06-16
2020年甲公司職員李某共取得以下收入：
1.全年取得工資、薪金收入180 000元。當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金個(gè)人繳存比例為：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)8%，基本醫(yī)療保險(xiǎn)2%，失業(yè)保險(xiǎn)0.5%，住房公積金12%。李某繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)核定的繳費(fèi)工資基數(shù)為10 000元；
2.8月和10月，李某分別取得稿酬收入為5000元和勞務(wù)報(bào)酬收入10000元；
3.取得全年租金收入60000元（5000元/月，其中5月份發(fā)生維修水管費(fèi)用1000元）；
4.李某正在償還首套住房貸款及利息；李某為獨(dú)生女，其獨(dú)生子正就讀大學(xué)3 年級(jí)；李某父母均已年過60歲。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費(fèi)。
李某2020年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額是多少？
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2023-03-18
2019年，A大學(xué)鄭教授收入情況如下: 1、每月工資20000元; 2、 兼職某公司技術(shù)顧問，顧問費(fèi)3000元; 3、出版學(xué)術(shù)專著一部，獲得稿酬50000元; 4、撰寫的學(xué)術(shù)專著獲教育部頒發(fā)的科研成果獎(jiǎng)10000元;5、將一套閑置住房出租，每月租金3500元; 6、到期國債利息收入1200元 7、因汽車失竊，獲保險(xiǎn)公司賠償款10萬元; 8、購買福利彩票2000元，其中1張中獎(jiǎng)10萬元，王先生當(dāng)場拿出5萬元捐獻(xiàn)給希望工程。 已知:鄭教授本人是獨(dú)生子，妻子無職業(yè)，一子一女分別在讀大學(xué)和高中;每月工資中個(gè)人繳納三險(xiǎn)一金4500元; 當(dāng)年鄭教授為65歲的父親住院支付其扣除醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)部分3000元。計(jì)算鄭教授2019年應(yīng)納個(gè)人所得稅。
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2021-06-03
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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