3.甲公司于2019年年初以銀行存款購買了乙公司80%的普通股股份,因此甲公司與乙公司是母子公司的關(guān)系。2019年6月1日甲公司將成本為40000元的商品賒銷給乙公司,售價為50000元。乙公司當(dāng)年將該批商品全部對集團(tuán)外銷售,售價為60000元。2019年年末甲公司應(yīng)收乙公司的賬款50000元沒有收回。甲公司對該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了10000元的壞賬準(zhǔn)備,并按照25%的稅率確認(rèn)了2500元的遞延所得稅資產(chǎn)。 要求:編制2019年12月31日合并報表工作底稿中有關(guān)內(nèi)部資產(chǎn)交易的抵消分錄: (1)有關(guān)營業(yè)收入和營業(yè)成本的抵消分錄; (2)有關(guān)壞賬準(zhǔn)備的抵消分錄; (3)有關(guān)內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵消分錄; (4)有關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)的抵消分錄;
伶俐的小蝴蝶
于2020-06-30 21:51 發(fā)布 ??974次瀏覽
- 送心意
舟舟老師
職稱: 中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師
2020-06-30 22:25
(1)
借:營業(yè)收入50000
貸:營業(yè)成本50000
(2)
借:應(yīng)收賬款10000
貸:信用減值損失10000
(3)
借:應(yīng)付賬款50000
貸:應(yīng)收賬款50000
(4)
借:所得稅費(fèi)用2500
貸:遞延所得稅資產(chǎn)2500
相關(guān)問題討論

你好,這個是涉及的。涉及遞延。但是這個可以在年末綜合考慮遞延所得稅
2020-12-24 11:47:18

1借:營業(yè)收入40000 貸:營業(yè)成本40000
2借:應(yīng)收賬款10000 貸:信用減值損失10000
3借:應(yīng)付賬款50000 貸:應(yīng)收賬款50000
4借:所得稅費(fèi)用2500 貸:遞延所得稅資產(chǎn)2500
2020-06-28 20:41:35

(1)
借:營業(yè)收入50000
貸:營業(yè)成本50000
(2)
借:應(yīng)收賬款10000
貸:信用減值損失10000
(3)
借:應(yīng)付賬款50000
貸:應(yīng)收賬款50000
(4)
借:所得稅費(fèi)用2500
貸:遞延所得稅資產(chǎn)2500
2020-06-30 22:25:19

1借:營業(yè)收入50000 貸:營業(yè)成本50000
2借:應(yīng)收賬款10000 貸:信用減值損失10000
3借:應(yīng)付賬款50000 貸:應(yīng)收賬款50000
4借:所得稅費(fèi)用2500 貸:遞延所得稅資產(chǎn)2500
2020-07-01 16:46:47

1借:營業(yè)收入50000 貸:營業(yè)成本50000
2借:應(yīng)收賬款10000 貸:信用減值損失10000
3借:應(yīng)付賬款50000 貸:應(yīng)收賬款50000
4借:所得稅費(fèi)用2500 貸:遞延所得稅資產(chǎn)2500
2020-06-30 17:44:46
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