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該企業2020年年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債賬面金額均為零。2020年期末，企業應確認遞延所得稅資產 萬元；確認遞延所得稅負債 萬元。當期利潤表列示的所得稅費用應為 萬元。
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2021-11-23
這里面的年未遞延所得稅資產跟遞延所得稅負債為什么不能直接使用？
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2020-04-02
交易性金融資產升值1000，確認遞延所得稅資產250，第二年貶值400，轉回遞延所得稅資產100，如果第三年處置資產，遞延所得稅資產余額150怎么處理？
借：應交稅費 150
貸：遞延所得稅資產 150，
還是
借：所得稅費用 150
貸：遞延所得稅資產 150
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2022-05-26
本期應納稅所得額
=利潤總額-（遞延所得稅資產貸方發生額 - 借方發生額）/稅率-（遞延所得稅負債貸方發生額 - 借方發生額）/稅率
上面的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債只和“所得所費用”有關，
對不對？
1/1199
2022-04-25
因為留存收益產生的遞延所得稅。為什么處置的時候影響所得稅費用呢，最早的時候不是借方留存收益，貸方遞延所得稅負債，在出售的時候，寫成借遞延所得稅負債，貸方為啥不沖原來的留存收益科目，而是沖所得稅費用呢？
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2019-07-14
請問 遞延所得稅資產的余額不是會導致所得稅費用的減少嘛？為什么反倒是增加呢？
2/2750
2020-07-25
為什么遞延所得稅資產和負債記入本期所得稅費用，而不是記入未來期間的所得稅費用呢
1/2691
2019-05-28
老師所得稅費用不是倒擠的嗎？所得稅201-遞延所得稅資產88.5=112.5？
3/973
2020-02-03
老師，這道題什么地方都懂，除了答案那個遞延所得稅負債，不懂為什么沒有確認借方所得稅費用費用？
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2022-02-16
老師，請問這道題，為啥不把10萬塊錢的遞延所得稅資產和所得稅費用沖回，沒有搞明白。
1/508
2020-02-27
老師 資料4的所得稅費用是如何確認的，如何計算的
還有資料五出售時的遞延所得稅負債是怎么算的
1/468
2021-08-05
借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 是什么意思
3/2255
2021-12-18
老師，這題問的應交所得稅，為什么要把遞延所得稅算上呢，不是問所得稅費用才需要算遞延所得稅嗎
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2023-08-27
55、下列各項中，關于甲公司計提所得稅費用正確的會計處理是（ ）。
A
借：所得稅費用 116.75 遞延所得稅資產 65 貸：應交稅費一應交所得稅156.75 遞延所得稅負債 25
B
借：所得稅費用 156.75 貸：應交稅費一應交所得稅 156.75
C
借：所得稅費用 116.75 貸：應交稅費一應交所得稅 116.75
D
借：所得稅費用156.75 遞延所得稅資產65 貸：應交稅費一應交所得稅196.75 遞延所得稅負債 25
3/1215
2020-03-29
老師您好，這個是不是寫錯了，借遞延所得稅資產12.5貸所得稅費用12.5
4/153
2021-08-18
影響所得稅費用的遞延所得稅資產增加為什么到后面需要減掉啊？
1/5255
2018-11-12
2020年利潤負的，審計調整了費用進去，還是負的，為啥還要調整所得稅費用和遞延所得稅資產？
2/999
2021-04-19
問下，年初的時候做了一個借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用，現在年末怎么處理呀
2/1670
2016-12-31
因為留存收益產生的遞延所得稅。為什么處置的時候影響所得稅費用呢，最早的時候不是借方留存收益，貸方遞延所得稅負債，在出售的時候，寫成借遞延所得稅負債，貸方為啥不沖原來的留存收益科目，而是沖所得稅費用呢？
1/3063
2019-07-14
前期虧損，計提了遞延所得稅費用，現在盈利了，怎么抵扣，分錄怎么寫
1/1583
2020-01-02
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