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九江百貨公司向武漢保溫瓶廠訂購熱水瓶500個每個120元,貨款600元,經(jīng)與九江保溫瓶廠商定,該批商品由其代墊運(yùn)費(fèi)800元直接發(fā)往南昌百貨商場ooo是否屬于直運(yùn)銷售模式涉及到的三方是?會計(jì)主體是誰?
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2023-03-20
臥龍電氣銷售中壓柜、低壓柜的售價中包含了3480元/臺(各稅的安裝費(fèi)，公司董事會研提出成#一家子公司專門從事產(chǎn)品安裝業(yè)務(wù)假設(shè)成立公司所增加的費(fèi)用忽略不計(jì)，所得稅稅率不#，清計(jì)#成堂子公司前后公司位廣品私潤費(fèi)化（只考慮增值稅稅金及附加、所得稅計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))
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2022-10-24
是產(chǎn)地產(chǎn)企業(yè)，新開的，還沒有收入，納稅這邊是零申報(bào)，每個月的所得稅申報(bào)一月份利潤總額-241807,二月份利潤總額-114049.36，這些數(shù)據(jù)是怎么得來的？如果到下個月申報(bào)這個月的所得稅又該怎樣填呢？是一般納稅人，適用簡家計(jì)稅方法，按照5%的征收率計(jì)稅，如果是按預(yù)收預(yù)報(bào)的話，二月份預(yù)收款是-7941000.怎么算得-114049.36呢
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2017-03-13
老師，建築勞務(wù)清包公司，現(xiàn)在還沒有與總包簽訂分包合同，勞務(wù)公司都是與班組簽訂內(nèi)部承包協(xié)議，收他們的管理費(fèi)，勞務(wù)公司剛剛註冊好，還沒有與總包簽訂合同，現(xiàn)在班組談好了進(jìn)來要交押金，這種情況下他可以把押金打入基本戶嗎，然後我們可以從基本戶走出來用在前期籌備上嗎？
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2020-07-04
該企業(yè)的制造費(fèi)用總額由變動成本、固定成本和混合成本三部分組成。會計(jì)部門曾對該年月份制造費(fèi)用總額1osooo元進(jìn)行分析,各類分析的組成情況為;變動成本總額s20o0元固定成本總額3800o元混合成本總額15o0o元。要求:(1)以高低點(diǎn)法將制造費(fèi)用中的混合成本分解為因定成本與變動成本。(2)若該企業(yè)2019年7月份預(yù)計(jì)產(chǎn)量為s900o件,其制造費(fèi)用總額應(yīng)為多少?其中,變動成本總額、固定成本總額和混合成本總額各為多少?
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2021-09-03
1.中國居民王某2020年1月取得以下收人。
①到期國債利息收人999元。
②股票裝辻所得10 000元。
③妁福利彩票支出1000元，取得-一次性中笑收人20 000兀。
④特沚-套自有住房.取得裝辻收入300萬元，夜套住房胸夾價格カ200萬元，妁箱述合理費(fèi)用共竍2萬元，亥套住房鈎夾肘同カ2018年2月。
要求.根據(jù)上沐咨料廾算干某2020年1月立徼納的個人所得稅稅額。
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2023-11-07
工廠萊年10月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1）購進(jìn)1合設(shè)備，不含稅價80 000元，增值稅率13%，運(yùn)輸費(fèi)400元，包裝貨300元，所有款項(xiàng)均以銀行存款支付，設(shè)各交付使用。
（2） 向大明工廠購進(jìn)甲村料1 500千克，單價30元，計(jì)45000元，增值稅5850元：乙材科2 000千克，單價15元，計(jì)30 000元，增值稅3900元，甲、己村料的運(yùn)雜貨7 000元，運(yùn)雜費(fèi)找重量進(jìn)行分推，全部款項(xiàng)以銀行存款支付，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫。
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2023-10-23
問題是：我公司是貿(mào)易型公司，自己采購材料委托加工企業(yè)加工產(chǎn)品，加工企業(yè)給我公司開具加工費(fèi)發(fā)票，然后我們賣產(chǎn)成品（有90%出口外銷，10%內(nèi)銷）？這種成品是我公司經(jīng)營范圍內(nèi)的。我們目前手上只有購買原材料的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和加工費(fèi)發(fā)票，沒有產(chǎn)成品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，請問針對外銷的產(chǎn)品如何辦理出口退稅？
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2020-04-16
某化妝品生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2021年12月生產(chǎn)高檔香水精80
千克，成本60萬元，將10千克移送投入車間連續(xù)生產(chǎn)護(hù)手霜；20千克移送用
于連續(xù)生產(chǎn)調(diào)制高檔香水；40千克對外銷售，取得不含稅收入28萬元。企業(yè)當(dāng)
期銷售護(hù)手霜取得不含稅收入120萬元，銷售高檔香水取得不含稅收入400萬
元，當(dāng)期發(fā)生可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅16萬元。已知高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率
為15%，該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅合計(jì)數(shù)為多少萬元
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2022-12-22
2017年房租費(fèi)水電費(fèi)當(dāng)時都沒抵扣全計(jì)入成本了，現(xiàn)在專票取消認(rèn)證期限，我想只認(rèn)證不抵扣，要不然好難調(diào)帳，有老師告訴我只認(rèn)證報(bào)稅后做個進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，賬上做一筆進(jìn)項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以。可是我還是不明白！因?yàn)?017年已全計(jì)入成本結(jié)帳了，現(xiàn)在又做不是重復(fù)計(jì)入,因?yàn)闆_回會不會牽涉到到2017年所有報(bào)表包括2017匯算清繳,因?yàn)槲耶?dāng)時全計(jì)入管理費(fèi)用了，具體該怎么處理呢？老師？
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2020-05-06
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年取得不含稅銷售收 入6000萬元,會計(jì)利潤1000萬元當(dāng)年發(fā)生部分業(yè)務(wù)如下 所示: (1)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額600萬元,撥繳 職工工會經(jīng)費(fèi)25萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)150萬元、發(fā)生 職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元。 (2)銷售費(fèi)用含當(dāng)年發(fā)生的廣告支出1100萬元。 (3)管理費(fèi)用中含當(dāng)年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元。 (4)營業(yè)外支出中含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐 款100萬元,直接捐贈給扶貧幫扶對象20萬元,行政罰 款10萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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2022-05-17
"2019年,某高校副教授高某取得的收入如下
(1)每月取得工資薪金及職稱津貼共計(jì)11000元,提取并繳付 “五險(xiǎn)一金＂2000元。每月允許扣除的子女教育費(fèi)用1000元。住房貸款利息支出1000元。
（2)6月,因出版一部學(xué)術(shù)專著獲得預(yù)付稿酬10000元。正式出版后又獲得稿酬2000元
（3)7月,因擔(dān)任另一高校博士論文答辮委員會委員,取得答辯費(fèi)450元。
（4）從10月1日起,出租自有住房一套,在扣除相關(guān)稅費(fèi)后,每月租金所得5000元。11月支付房屋修繕費(fèi)用1000元，從10月份的租金收入中拿出
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2023-03-26
[資料]某企業(yè)采用簡化的分批法計(jì)算甲產(chǎn)品各批產(chǎn)品成本，6月份各批產(chǎn)品成本明細(xì)賬和基本生成二級賬中的有關(guān)資料如下：4025批號：4月份投產(chǎn)20件，本月全部完工，累計(jì)直接材料費(fèi)用96 800元，累計(jì)耗用工吋1 500小時。5022批號：5月份投產(chǎn)30件，本月完工20件，累計(jì)直接材料費(fèi)用96 000元，累計(jì)耗用工吋1 000小吋，直接材料在生產(chǎn)幵始吋一次投人，月末在產(chǎn)品完工程度為50%。采用約當(dāng)產(chǎn)量比例法分配所耗工時。6001批號：本月投產(chǎn)15件，全部未完工，累計(jì)直接材料費(fèi)用54 000元，累計(jì)耗用工吋500小時。基本生產(chǎn)成本二級賬歸集的累計(jì)間接計(jì)入費(fèi)用為:直接人工費(fèi)用105 000元，制造費(fèi)用75 000元，累計(jì)工時為3000小吋。[要求]（1）計(jì)算6月價各項(xiàng)累計(jì)間接計(jì)入費(fèi)用分配率。（2）計(jì)算4025批產(chǎn)品和5022批產(chǎn)品的完工產(chǎn)品成本。（3）登記基本生產(chǎn)成本二級賬和產(chǎn)品成本明細(xì)賬
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2022-05-01
提問#公司為不動產(chǎn)出租。2018年度，因?yàn)槿?zé)發(fā)生制，合同時期沒收到2018年租金，所以掛帳。借方:應(yīng)收款為11600貸方:主營業(yè)務(wù)收入10000及增值稅(銷項(xiàng)稅)1600 可是我們單位是未開票的
2019年，收到2018年收入租金，我是這樣入賬的，借方：沖回應(yīng)收款-11600貸方：主營業(yè)務(wù)收入-10000及增值稅（銷項(xiàng)稅）-1600
再做一筆，借方：銀行存款11600.貸方:主應(yīng)業(yè)務(wù)收入10000ji及增值稅1600,本月收到租金開票
老師這樣入賬對嗎
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2019-04-23
1）銷售高檔化妝品取得不含稅收入8600 萬元,與高檔化妝品配比的銷售成本為
3 160萬元。
（2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入 700 萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用
為 100 萬元。
(3）出租土地使用權(quán)取得租金收入 210 萬元(含增值稅),按簡易計(jì)稅辦法 5%稅率
征收增值稅。椄受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額 50 萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)
稅額 6.5 萬元,取得國債利息收入 30 萬元。
(4）購進(jìn)原材料共計(jì)3000 萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅額 390萬元;支付購料運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票,汪明運(yùn)輸 費(fèi)200 萬元，稅款 18 萬元。
注意：城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)納增值稅稅額、消費(fèi)稅稅頭的 7%繳納，教育資附加校
應(yīng)納增值稅稅額、消贊稅稅額的 3％繳納。
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2023-08-07
老師，公司作為平臺，給多個小店（個體執(zhí)照）配貨，代收銷售款，代付供應(yīng)商款，收傭金、手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)做收入。1、代收銷售款。借：銀行存款；貸：其他應(yīng)付款一代收款一門店。2、代付貨款。借：其他應(yīng)付款一供應(yīng)商；貸：銀行存款；借：其他應(yīng)付款一代收款一門店；貸：其他人應(yīng)付款一供應(yīng)高。3、收手續(xù)費(fèi)借：其他應(yīng)付款一供應(yīng)商；貸：主營業(yè)務(wù)收入；貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。對嗎？
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2018-11-12
甲公司2018年的年初未分配利潤為1000萬元。甲公司2016年度取得主營業(yè)務(wù)
收入6000萬元,其他業(yè)務(wù)收入1300萬元,投資收益1800萬元,管業(yè)外收入200萬
元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本4000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1000萬元,營業(yè)稅金及附加200
萬元,銷售費(fèi)用750萬元,管理費(fèi)用450萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元,資產(chǎn)減值損失2
00萬元,公允價值變動損失400萬元,營業(yè)外支出100萬元,所得稅費(fèi)用520萬
元。甲公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積,按凈利潤的10%提取任意盈余公
積,2016年度向股東分配現(xiàn)金股利400萬元
要求:
(1)根據(jù)上述資料,作出甲公司有美利潤結(jié)轉(zhuǎn)與分配的會計(jì)處理。(金額以
萬元為單位)
(2)計(jì)算甲公司2018年年末的未分配利潤
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2021-11-14
卷煙廠為增值稅一般納稅人,2019年9月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)月初庫存外購已稅煙絲80萬元,當(dāng)月外購已稅煙絲取得增值稅專用發(fā)票,注明支付貨款金額1200萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額156萬元,煙絲全部驗(yàn)收入庫;(2)本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅煙絲400萬元;(3)生產(chǎn)卷煙1500箱(標(biāo)準(zhǔn)箱),全部對外銷售,取得含稅銷售額4407萬元。支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用,取得運(yùn)輸單位開具的增值稅專用發(fā)票注明價款60萬元;(4)直接銷售部分外購已稅煙絲,開具普通發(fā)票注明價款50萬元。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%;煙絲消費(fèi)稅稅率為30%;卷煙消費(fèi)稅定額稅率為每箱150元,比例稅率為56%。計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
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2022-04-05
卷煙廠為增值稅一般納稅人,2019年9月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)月初庫存外購已稅煙絲80萬元,當(dāng)月外購已稅煙絲取得增值稅專用發(fā)票,注明支付貨款金額1200萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額156萬元,煙絲全部驗(yàn)收入庫;(2)本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅煙絲400萬元;(3)生產(chǎn)卷煙1500箱(標(biāo)準(zhǔn)箱),全部對外銷售,取得含稅銷售額4407萬元。支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用,取得運(yùn)輸單位開具的增值稅專用發(fā)票注明價款60萬元;(4)直接銷售部分外購已稅煙絲,開具普通發(fā)票注明價款50萬元。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%;煙絲消費(fèi)稅稅率為30%;卷煙消費(fèi)稅定額稅率為每箱150元,比例稅率為56%。(1)單選
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2021-05-30
甲公司為增值稅一股納稅人，適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計(jì)劃成本核算。 2022年1月份發(fā)生如下事項(xiàng):資料一:期初結(jié)存M原材料計(jì)劃成本為25萬元,材料成本差# 異借方余額為3萬元，M原材料對應(yīng)的存貨跌價準(zhǔn)備貸方余額為3萬元。
資料三：10日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用該M原材料一批, 領(lǐng)用材料計(jì)劃成本為30萬元。管理部門領(lǐng)用M原材料一批領(lǐng)用材料計(jì)劃成本為5萬元。
資料四：15日，收回之前委托乙公司加工的半成品一批, 委托加工時發(fā)出半成品的實(shí)際成本為15萬元: 加工過程中支付加工費(fèi)2萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元;裝卸費(fèi)0.8萬元, 取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.048萬元； 受托方代收代繳消費(fèi)稅4.5萬元甲公司收回該委托加工, 物資后準(zhǔn)備繼續(xù)加工生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,該批半成品的計(jì)劃成本為20萬元。
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2024-01-16
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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