一般納稅人銷(xiāo)售貨物13%和服務(wù)費(fèi)6%的開(kāi)票,增值稅怎么申報(bào)填寫(xiě)
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2022-07-15
含稅售價(jià):210 不含稅供貨價(jià):35折,就是:73.5 成本:21.41 含稅供貨價(jià)應(yīng)該是幾折,才能將16%的增值稅以及12%的附加稅轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者
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2018-10-20
1.A公司為增值稅一般納稅人,2019年發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)5月25日,A公司決定建造一條車(chē)間管理用的生產(chǎn)線,購(gòu)入工程物資批,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款
為600萬(wàn)元,增值稅稅額為78萬(wàn)元。當(dāng)日該工程物資全部用于生產(chǎn)線的建造。
(2)建造生產(chǎn)線過(guò)程中領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品成本360萬(wàn)元,計(jì)稅價(jià)格為400萬(wàn)元;發(fā)生建造工人工資100萬(wàn)元,均符合資本化條件并以銀行存款支付
(3)6月20日,所建造的生產(chǎn)線達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為25萬(wàn)元,采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。
要求:根據(jù)上述資料,假定取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,不考慮其他因素,完成下列小題。
(答案中的金額用“萬(wàn)元”表示)
(1)根據(jù)資料(1)編制購(gòu)入工程物資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。
(2)根據(jù)資料(1)編制領(lǐng)用工程物資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。
3)根據(jù)資料(2)編制領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品建造生產(chǎn)線時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。
(4)根據(jù)資料(2)編制發(fā)生建造工人工資的會(huì)計(jì)分錄。
(5)根據(jù)資料(1)(2)計(jì)算該生產(chǎn)線的入賬價(jià)值。
(6)根據(jù)資料(1)(2)(3)計(jì)算2019年應(yīng)計(jì)提折舊額并做相關(guān)分錄
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2020-07-02
文化事業(yè)建設(shè)費(fèi),小規(guī)模,增值稅不交稅,文化事業(yè)建設(shè)費(fèi),用交嗎
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2019-04-09
春節(jié)購(gòu)買(mǎi)堅(jiān)果禮盒贈(zèng)送客戶,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票總額10600,不含稅金額10000稅額600,如何做賬?
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2022-02-08
請(qǐng)問(wèn)開(kāi)增值稅的發(fā)票,提供的是勞務(wù),開(kāi)票金額是14980元,個(gè)人名義開(kāi)增值稅發(fā)票需要繳納多少稅
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2018-07-31
就是營(yíng)改增代開(kāi)增值專(zhuān)用發(fā)票的五大變化,我不懂
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2016-08-23
某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年9月上旬從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品,支付給國(guó)外的貨價(jià)120萬(wàn)元、相關(guān)稅金10萬(wàn)元、賣(mài)方傭金2萬(wàn)元、運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)18萬(wàn)元;進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套,支付給國(guó)外的貨價(jià)35萬(wàn)元、運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元。境內(nèi)銷(xiāo)售一批自產(chǎn)高檔化妝品,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額820萬(wàn)元(化妝品的進(jìn)口關(guān)稅稅率40%、消費(fèi)稅稅率15%;機(jī)器設(shè)備的進(jìn)口關(guān)稅稅率20%)
要求:
(1)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅、增值稅。
(2)計(jì)算該企業(yè)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)
稅
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2022-05-23
開(kāi)增值稅發(fā)票10萬(wàn),并收取項(xiàng)目經(jīng)理的稅金,這種會(huì)計(jì)分錄怎么處理
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2018-09-01
某化妝品企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅13%,21年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù):①購(gòu)進(jìn)原材料一批,用于生產(chǎn)高檔化妝品,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià) 100 000元。② 購(gòu)進(jìn)設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款、稅款分別為 30 000元、3900元。3該化妝品企業(yè)委托乙企業(yè)為其加工一批高檔化妝品A,支付不含稅加工費(fèi)1000元。4向某化妝品專(zhuān)賣(mài)店銷(xiāo)售高檔化妝品B,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得含稅收入226 000元。要求:計(jì)算該化妝品企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額。
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2024-04-25
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是支付對(duì)方款計(jì)提還是收到發(fā)票在計(jì)提攤銷(xiāo)
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2021-05-21
取得管委會(huì)的針對(duì)研發(fā)費(fèi)用的補(bǔ)貼,需要開(kāi)發(fā)票給管委會(huì)嗎?
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2019-10-12
新開(kāi)公司買(mǎi)的金稅盤(pán),報(bào)稅盤(pán),我收到的增值稅專(zhuān)票,抵扣了稅額,那報(bào)增值稅的時(shí)候可以全額減免么
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2018-05-29
化妝品 A 公司為增值稅一般納稅人,于2022 年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)高檔香精取得增值稅專(zhuān)用友景上注明價(jià)款為 30萬(wàn)元。
(2)將其中的 10 萬(wàn)元高檔香精作為原料,委托某日用化工廠B加工高檔化妝品。本月A公司收回該高檔化妝品并支付加工費(fèi),取得B工廠開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的加工費(fèi)7萬(wàn)元。A 公司將收回的化妝品的 80%直接銷(xiāo)售給特約經(jīng)銷(xiāo)商,開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款40 萬(wàn)元
(3)A 公司領(lǐng)用外購(gòu)的高檔香精18萬(wàn)元、領(lǐng)用委托加工收回的高檔化妝品2萬(wàn)元繼續(xù)生產(chǎn)高檔成套化妝品并出售,開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款 90 萬(wàn)元(其中含普通護(hù)膚品40萬(wàn)元)。
請(qǐng)完成如下任務(wù)「暫個(gè)考慮地方教育費(fèi)附加):
(1)請(qǐng)計(jì)算 A 公可應(yīng)繳納的增值稅稅額?
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2022-10-22
網(wǎng)上申辦增值稅發(fā)票代開(kāi),信息填寫(xiě)后提交時(shí)為什么出現(xiàn)無(wú)法保存?
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2019-02-21
小規(guī)模第二季度申報(bào)增值稅,專(zhuān)票申報(bào)金e是圖中實(shí)際銷(xiāo)售金額吧
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2021-07-13
2020年10月 A卷煙廠委托B卷煙廠加工
煙絲 委托加工合同注明的煙葉成本為40萬(wàn)元(不
含增值稅),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明支付加工費(fèi)
50萬(wàn)元;煙絲收回后 ,將其中的50%按成本價(jià)加價(jià)
10%對(duì)外銷(xiāo)售;余下的50%用于連續(xù)加工成卷煙
500箱出售,每箱售價(jià)2500元。卷煙稅率56%和每
箱150元,煙絲稅率30%。請(qǐng)計(jì)算A、B卷煙廠各應(yīng)
納的增值稅和消費(fèi)稅。
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2022-11-16
購(gòu)進(jìn)樹(shù)苗可以抵扣增值稅么
綠化用樹(shù)苗
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2020-04-22
綠化養(yǎng)護(hù)的專(zhuān)用發(fā)票增值稅是幾個(gè)點(diǎn)的
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2019-05-09
老師,小規(guī)模7月購(gòu)買(mǎi)商業(yè)用房,8月出租,如到稅務(wù)開(kāi)專(zhuān)票,請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模需交哪些稅?多少稅率?
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2019-09-03
拖動(dòng)下方圖標(biāo)至桌面,學(xué)習(xí)聽(tīng)課更方便
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