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是產(chǎn)地產(chǎn)企業(yè)，新開的，還沒有收入，納稅這邊是零申報，每個月的所得稅申報一月份利潤總額-241807,二月份利潤總額-114049.36，這些數(shù)據(jù)是怎么得來的？如果到下個月申報這個月的所得稅又該怎樣填呢？是一般納稅人，適用簡家計稅方法，按照5%的征收率計稅，如果是按預(yù)收預(yù)報的話，二月份預(yù)收款是-7941000.怎么算得-114049.36呢
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2017-03-13
下列關(guān)于所得稅會計處理的表述中，正確的有( )。
A.所得稅費用包括當(dāng)期所得稅費用和遞延所得稅費用
B.當(dāng)期應(yīng)納所得稅額應(yīng)以當(dāng)期企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率進(jìn)行計算
C.遞延所得稅費用等于期末的遞延所得稅資產(chǎn)減去期末的遞延所得稅負(fù)債
D.當(dāng)企業(yè)所得稅稅率變動時，“遞延所得稅資產(chǎn)”的賬面余額應(yīng)及時進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整 E.當(dāng)期所得稅費用等于當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額
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2023-01-05
老師 圖片中的分錄為什么用遞延所得稅資產(chǎn)而不用遞延所得稅負(fù)債科目呢？
1/794
2019-04-30
遞延所得稅資產(chǎn)所得稅費用怎么計算
1/703
2016-04-29
所得稅費用＝遞延所得稅+當(dāng)期應(yīng)交所得稅,遞延所得稅分為遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。前面的所得稅費用是不是就是利潤表中年末的所得稅費用？如果不是年末是月末的話，是不是利潤表中的所得稅費用僅僅指的是當(dāng)期應(yīng)繳納的所得稅？是不是到了年末才做借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn)（或者貸）貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅（當(dāng)期應(yīng)繳納的所得稅）遞延所得稅負(fù)債（或者借方）同時結(jié)轉(zhuǎn)借:本年利潤 貸:所得稅費用？平時月末借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)借:本年利潤 貸:所得稅費用？
3/1680
2019-03-13
遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債
1/1137
2021-03-03
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是什么意思呢？什么時候會用到？？？
1/1335
2017-06-10
對于其他債權(quán)投資來說，分錄中遞延所得稅是計入其他綜合收益，而不是計入“所得稅費用”，那么最后在計算全年所得稅費用，所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅，債權(quán)投資的遞延所得稅是否應(yīng)納入全年所得稅費用的計算中
1/3459
2021-03-27
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債什么時候匹配應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅什么時候匹配所得稅費用
1/3505
2019-09-07
老師好，這個題遞延所得稅期初余額，對此題沒有任何影響嗎？不需要用當(dāng)期所得稅加期初遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
3/1103
2021-06-13
老師好，所得稅費用116.75 ，遞延所得稅資產(chǎn)65 ，遞延所得稅負(fù)債25，那應(yīng)納稅額是116.75-65+25嗎？
1/836
2020-04-28
老師，本期所得稅費用266550.59元，遞延所得稅資產(chǎn)56747.03元，遞延所得稅負(fù)債220642.96元，應(yīng)該預(yù)交多少企業(yè)所得稅？
1/290
2021-01-13
請問：所得稅費用的余額=應(yīng)交所得稅貸方數(shù)-遞延所得稅資產(chǎn)借方余額+遞延所得稅負(fù)債貸方余額？
2/2235
2019-04-19
1是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用，借所得稅費用，貸應(yīng)交所得稅，2還是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸應(yīng)交交所得稅，哪個對？還是都不對？
3/2206
2021-11-19
1是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用，借所得稅費用，貸應(yīng)交所得稅，2還是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸應(yīng)交交所得稅，哪個對？還是都不對？
5/4049
2021-11-20
老師您好，馬上考試了，到現(xiàn)在還傻傻分不清什么時候用 借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:所得稅費用
什么時候用 借:所得稅費用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸:遞延所得稅負(fù)債
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
做題的時候老是搞反
1/537
2021-08-26
可抵扣稅暫時性差異的產(chǎn)生確認(rèn)為( )并入所得稅費用 a、遞延所得稅資產(chǎn) b
a遞延所得稅負(fù)債 b遞延所得稅資產(chǎn) c管理費用 d銷售費用
這個要選擇什么呢？
1/888
2019-07-03
個人稅收遞延型養(yǎng)老保險操作時要如何記賬？是否為1． 當(dāng)期所得稅費用借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅 遞延稅款2． 當(dāng)期所得稅費用借：所得稅費用遞延稅款貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅
1/857
2018-06-11
為啥遞延收益要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
所得稅費用為啥也能直接讓5200*0.15 ， 所得稅費用=應(yīng)交所得稅+-遞延所得稅費用不是？
答案解析里面的計稅基礎(chǔ)=0是啥意思，計稅基礎(chǔ)=0不是沒有嗎啊，？
2/2406
2021-07-20
遞延所得稅費用=本期遞延所得稅負(fù)債-本期遞延所得稅資產(chǎn)么？應(yīng)納稅所得額=會計利潤+可抵扣暫時性差異-應(yīng)納稅暫時性差異？
1/1705
2020-07-26
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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