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老師好，電梯維保費是按季度付款的，在沒有付款前，每個月計提分錄是借 :主營業務成本-電梯維保費，貸：應付賬款，實際支付時，在沖減應付賬款？
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2021-04-30
學員:分公司沒有開通銀行賬戶，分公司社保費用由總公司付款，總公司怎么寫分錄？
老師:總公司應當將分公司社保費用分為兩部分：
1. 應付賬款：總公司應當將分公司社保費用記入應付賬款，并在期末結轉至分公司賬戶。
2. 其他應付款：總公司應當將分公司社保費用記入其他應付款，并在期末結轉至分公司賬戶。
@溫佳如(溫老師)
學員:總公司社保公司部分和個人部分都由公司承擔，怎么寫分錄？（沒有計提）
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2023-03-28
計提社保和繳納社保分錄中其他應付款和其他應收款有啥區別？
1/3210
2017-12-05
鄒老師注冊稅務師+中級會計師 都需要計提，我就從其他應收款，其他應付款兩種方式給你回復吧 用其他應收款 代員工支付時 借；其他應收款--社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款 從員工處扣款時 借；應付職工薪酬 貸；其他應收款--社會保險費（個人部分） 用其他應付款時 從員工處扣款 借：應付職工薪酬-社保 貸：其他應付款-社保個人部分 繳納時 借；其他應付款-社保個人部分 貸；銀行存款 老師請問你給的這兩種分錄具體區別是什么？感覺像華容道一樣，換
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2015-10-31
我單位給牛奶做保險，保費己支付，現在第一批賠付款己收到，請問支付保費和收到賠付的分錄怎么作
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2020-09-22
公司是汽車租賃公司，貸款支付保險怎么做分錄？回來的保險發票和 貸款支付（每個月都要支付一定貸款）有差額，差額部分如何記賬？請老師能不能幫忙寫下完整分錄？我們是每個月都要支付一定部分的貸款還款額度，不是一次性支付的，貸款期限是兩年，重新給寫下分錄？而且保險發票沒有回來完整，是按照保單支付的。
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2017-05-14
老師，社保部分我每次的分錄是：
計提時：借：管理費用-社保 其他應收款-個人社保 貸：應付職工薪酬-社保
繳納時：借：應付職工薪酬-社保 貸：銀行存款
但是，看咱的實操課，工業制造業弘智制造廠，
計提時：借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保
繳納時：借：應付職工薪酬-社保 其他應收款 貸：銀行存款
這樣我的分錄和實操的分錄，應付職工薪酬-社保科目差了個人社保部分，到底哪個是對的？
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2018-06-20
支付社保費時，個人承擔部分記“其他應付款”還是“其他應收款”
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2018-07-31
老師我們交社保分錄是這樣寫的嗎？
計提社保：借:管理費用――社保費463.91
其他應付款――個人部分227.84
貸：應付職工薪酬――社保費691.75
計提工資：管理費用――工資4000
貸：應付職工薪酬――工資4000
發工資時：借：應付職工薪酬――工資4000
貸：現金 4000
交社保時：借：應付職工薪酬――社保費463.91
其他應付款――個人部分227.84
貸：銀行存款691.75
1/536
2020-01-08
老師，企業支付社保費分錄可以這樣嗎？不計提的情況下，支付時，借 管理費用-社保（單位部分）
其他應收款-社保（個人部分）
貸 銀行存款
發放工資時，借 管理費用-工資
貸 其他應收款-社保（個人部分）
銀行存款
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2021-07-22
借：其他應付款-社保 應付職工薪酬-社保，貸：銀行存款 這是繳納的部分，計提的部分：借：管理費用-職工薪酬 貸：應付職工薪酬-社保，那么個人部分的計提要如何做分錄處理
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2022-01-19
計提社保應該是 借XX費用 貸應付職工薪酬（企業部分）繳納社保的時候是借應付職工薪酬社保（企業部分） 其他應收款社保（個人部分） 貸銀行存款這個分錄有問題嗎？ 個人部分社保需要計提嗎？
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2019-04-08
老師，社保不都是當月扣當月的，不需要計提的嗎，直接繳納社保，發工資的時候扣個人那部分，直接進費用，沒計提。
繳納社保
借：管理費用——社保、醫保費（單位部分）
其他應付款——社保、醫保（個人部分）
貸：銀行存款
發工資的時候：
借：管理費用——應付職工薪酬（應發金額）
貸：其他應付款——社保、醫保（個人部分）
銀行存款
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2021-04-12
6月份計提的工資 借：銷售費用-工資 銷售費用-社保（公司部分） 銷售費用-公積金（公司部分） 貸：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-社保 應付職工薪酬-公積金 7月份發放工資 借：應付職工薪酬-工資 其他應付款-社保（個人）其他應付款-公積金（個人）。現在是6月份的社保和公積金沒有繳納上，款項退還給個人了。退還個人部分是 借：其他應付款-社保 其他應付款-公積金 貸：銀行存款 公司那部分呢？應該怎么做分錄？
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2018-10-09
老師，公賬支付社保費，
分錄是，借：管理費用－社保（公司承擔部分）
借：其他應收款－社保（個人部分）
貸：銀行存款
對嗎？
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2020-06-02
繳納社保的時候，分錄：借：應付職工薪酬-社保，其他應收款-社保，貸：銀行存款，哪個其他應收款-社保，這個現金流是怎么分配的？我選支付給職工的現金，對嗎？我選支付給職工的現金，對嗎？
1/650
2017-02-24
分期付款的車子壞了，收到保險培款，如何作賬
1/689
2018-09-05
社保人個部分是應付職工薪酬還是其他應付款
1/447
2015-11-08
融資租賃購入機械設備一臺93000元，首付款18600元，保證金4650元，預付保險費279元，剩余款項分24個月還款，每月3441元。收到首付款及分期付款專票的賬務處理，累計折舊怎么計提。
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2022-05-14
對于保險費而言，客戶告知一般是預付款，然后，涉及報銷進行報銷，那分錄是否為：
預付款：
借：預付賬款
貸：銀行存款
報銷未支付：
借：管理/銷售/制造費用-…-財務保險
貸：預付賬款
資金支付：怎么做分錄？
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2020-02-06
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