老師，公賬支付社保費，分錄是，借：管理費用－社保（公司承擔部分）借：其他應收款－社保（個人部分）貸：銀行存款對嗎？

玲老師

職稱：會計師

2020-06-02 09:45

你好不對發你完整的分錄
，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

君子追問

2020-06-02 10:13

老師，這個分錄對么

玲老師解答

2020-06-02 10:23

第三步里不應用管理費用科目的

君子追問

2020-06-02 10:24

那是怎么做分錄呢？

玲老師解答

2020-06-02 10:34

正確的分錄是上面我發給你的那個看一下

君子追問

2020-06-02 10:45

老師，這個分錄不也是管理費用？

玲老師解答

2020-06-02 10:56

這是計提是的，但你是第三步也記在管理費用了所以不對

君子追問

2020-06-02 11:04

就是不能不計提，直接計入管理費用繳費是吧？

玲老師解答

2020-06-02 11:11

是的，這次你理解正確了

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