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大華公司為一般納稅人，12月10日 購入一臺需要安裝的生產設備A設備，增值稅專用發票上注明的設備價款為300000元，增值稅稅率為13%，增值稅稅額為39000元，支付的裝卸費為1500元，款項已通過銀行轉賬支付，安裝設備時領用原材料一一批，其賬面成本為2500元，應支付安裝工人薪酬3000元。12月31日完工投入使用。該設備預計使用豐限為10豐，預計凈殘值為2000元，采用豐限平均法計提折舊。
要求:根據上逃業務編制下列會計分錄。
(1)假定不考慮其他相笑稅費，請寫出購入A設備的相關會計分錄。
(2)請計算第一豐的折舊額，拜寫出相笑會計分錄。
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2020-06-15
請問一下疫情期間做口罩要扣稅嗎？
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2020-07-01
老師：出口退稅在離線版填寫完報關單信息后，需要填寫匯總數據那個表，上面的留抵退稅金額是上期增值稅留抵稅額還是還是本期金額。
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2024-02-22
未交稅費，和期末留抵不一樣怎么辦？
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2018-08-15
環評上所說的稅是指什么稅呢？
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2017-08-08
老師營改增以前，只交地稅的企業，所得稅在那里交，所得稅不是在國稅交嗎
2/484
2016-11-21
請問一下疫情期間做口罩要扣稅嗎？
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2020-07-01
網上銷售茶葉，沒正式發票，按食用農產品賣可以嗎？是按無票收入處理嗎？小規模納稅人網上銷售也是季度不超30萬交增值稅嗎
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2020-02-12
一般納稅人，9月增值稅要交1000元，忘記拿之前購買稅控盤的820元抵減，交了1000元增值稅。請問10月還可以用來抵扣增值稅嗎？
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2017-10-25
去稅務局用留抵遞減上期未交增值稅后，本期增值稅申報表報怎么填寫，上期增值稅申報表上沒有留抵稅額，只有期末未繳稅額，需要再去稅務局修改嗎？
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2019-06-11
老師，增值稅申報表主表第30欄：本期繳納上期應納稅額 這里的數字就是上期增值稅主表里的34欄：本期應補（退）稅額的數字嗎？我不理解，能通俗解釋一下嗎？
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2020-01-09
稅盤技術維護費交費的當期應納稅額是0，可以做憑證：借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款），貸：管理費用嗎？還是非要等到抵扣的當期才能做憑證？
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2020-07-11
上期沒有計提增值稅，本期直接繳納增值稅的分錄怎么做？
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2019-08-14
一般納稅人在申報增值稅時，上期有多交增值稅，那當期申報時需要用上期多交的增值稅來抵減，申請表應該怎么填寫呢？上期應交稅額（32欄）是負數。
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2022-11-04
老師，一般納稅人在申報增值稅時，上期有多交增值稅，那當期申報時需要用上期多交的增值稅來抵減，申請表應該怎么填寫呢？上期應交稅額（32欄）是負數。
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2022-11-04
增值稅上期留抵稅額
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2023-07-20
老師，我5月份要給自己買社保，我之前沒有報自己的個稅，請問我5月份報4月的個稅的時候，要增加報我的個稅嗎？
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2016-04-25
"1?佳佳公司2020年發生以下有關經濟業務
(佳佳公司于2020年6月1日人A公司購入甲材料1000千克，
單價10元，增值稅稅率為13%，對方代墊運
雜費1000元。材料已運到并驗收入庫(計劃單價12元)，款項尚未支付。
(2)佳佳公司用銀行存款支付上述款項。
(3)佳佳有限公司2020年7月1日購入乙材料一批，增值稅專用發票上注明的價款為50 000元，增值稅稅額
為6500元，對方代墊運費400元，取得增值稅專用發票，款項尚未支付，
材料已驗收人庫。
增值稅稅垐
為13%，運費按
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2023-03-21
（2）推導細節過程
增值稅稅負率
=當期應交增值稅稅款/當期增值稅收入
=（銷項稅額-進項稅額）/當期增值稅收入
=（本期銷項-本期進項-上期留底+進項稅額轉出）/當期增值稅收入
=【本期銷售收入*13%-（本期存貨增加*13%-雜項抵扣）-上期留底+進項稅額轉出】/當期增值稅收入
=【本期銷售收入*13%-（銷售成本-（期初庫存-期末庫存）*13%-（雜項抵扣+上期留底-進項轉出）/當期增值稅收入）】
這里的雜項抵扣不應該是加嗎，如=【本期銷售收入*13%-（本期存貨增加*13%+雜項抵扣）-上期留底+進項稅額轉出】/當期增值稅收入
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2019-06-14
9日，銷售給北方公司甲產品1000件，單位售價400元，增值稅率13%款項暫欠。
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2021-12-23
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