利率風險包括哪些以及計量方法

利率風險是指市場利率變動的不確定性給商業銀行造成損失的可能性。巴塞爾委員會在1997年發布的《利率風險管理原則》中將利率風險定義為:利率變化使商業銀行的實際收益與預期收益或實際成本與預期成本發生背離，使其實際收益低于預期收益，或實際成本高于預期成本，從而使商業銀行遭受損失的可能性。指原本投資于固定利率的金融工具，當市場利率上升時，可能導致其價格下跌的風險。

1、
收益分析法分析的重點在于利率變動對賬面或報告收益的影響。這是很多銀行計量利率風險的傳統方法。收益變化是分析利率風險的關鍵所在，因為收益減少甚至虧損會削弱一個機構的資本充足率，并動搖市場的信心，從而直接威脅到該機構的財務穩健狀況。

2、經濟價值分析法。市場利率的變動也同樣會影響到銀行資產、負債和表外業務頭寸的經濟價值。因此銀行的經濟價值對利率波動的敏感性，對于銀行的股東、管理層和監管當局等方面十分重要。一種工具的經濟價值代表著按照市場利率折算的、其預期凈現金流量的現值。

什么是利率風險結構

利率風險結構是指具有相同的到期期限但是具有不同違約風險、流動性和稅收條件的金融工具收益率之間的相互關系。

概述：

不同發行人發行的相同期限和票面利率的債券，其市場價格會不相同，從而計算出的債券收益率也不一樣。反映在收益率上的這種區別，稱為“利率的風險結構”。

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