其他貨幣資金怎么記賬?

其他貨幣資金是資產(chǎn)科目。其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。

其他貨幣資金的核算：

其他貨幣資金指除了庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和信用證存款、信用卡存款和存出投資款等。

設(shè)賬：其他貨幣資金——外埠存款、其他貨幣資金——銀行匯票、其他貨幣資金——銀行本票、其他貨幣資金——信用證、其他貨幣資金——信用卡、其他貨幣資金——存出投資款等。

其他貨幣資金與銀行存款有什么區(qū)別?

其他貨幣資金：視同庫存現(xiàn)金和銀行存款使用，是資金的其他表現(xiàn)形態(tài)。

如：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等。

了解即可：

①外埠存款，是企業(yè)為了到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購設(shè)備、材料、商品時(shí)，而匯往采購地銀行開立采購專戶的款項(xiàng)。

②銀行匯票存款，是企業(yè)為取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。

③銀行本票存款，是申請人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。

④信用證保證金存款，是指采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為取得信用證而按規(guī)定存入銀行信用證保證金專戶的款項(xiàng)。

⑤信用卡存款，是指企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行信用卡專戶的款項(xiàng)。

⑥存出投資款，是指企業(yè)已存入證券公司但尚未進(jìn)行短期投資的現(xiàn)金。

你的銀行存款必須是你企業(yè)的開戶銀行，而銀行匯票可以是其他銀行

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