本月有紅字沖紅發(fā)票怎么填申報表

答:首先我們需要統(tǒng)計出當(dāng)月開票金額,自己用EXECL做一份發(fā)票匯總也可以在開票系統(tǒng)里進(jìn)行統(tǒng)計,例如我們當(dāng)月開了正數(shù)發(fā)票不含稅金額為288,693.71 ,稅額為 49,077.91 ,同時我們也開具紅字發(fā)票,不含稅金額為-11,794.87 ,稅額 -2,005.13 ,這時我們就可以算成我們當(dāng)月實際開票不含稅金額為 276,898.84,稅額為47,072.78

在申報的時候我們只要將我們本月實際開票的金額填入增值稅納稅申報表附列資料(一)相應(yīng)的位置即可.

然后要在 增 值 稅 納 稅 申 報 表的相應(yīng)位置也填入我們本月實際開票的金額,這樣就可以了.

開具紅字發(fā)票后一般要開對應(yīng)正確的藍(lán)字發(fā)票,一正一負(fù)抵消了,不用管,其它的正常報,附表不體現(xiàn),主表也就沒有.發(fā)票量大的企業(yè)經(jīng)常有紅字發(fā)票,注意了.

什么是紅沖發(fā)票?

紅沖發(fā)票,就是沖減原銷項,然后開具正確的發(fā)票重新入帳,跨月的就需要開紅字發(fā)票了.

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證紅沖,然后重新再做一張正確的憑證就可以了.

購買方必須暫依照《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出,未抵扣增值稅的進(jìn)項稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與留存《通知單》一并作為記賬憑證.

根據(jù)國稅總局重新修訂關(guān)于《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規(guī)定納稅人開具發(fā)票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報表中反映,而且數(shù)據(jù)要與抄報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致,這就意味著目前我司遇到的已認(rèn)證的增值稅發(fā)票又被工廠作廢時,必須通過紅沖增值稅發(fā)票來解決,因此,重申:請業(yè)務(wù)員務(wù)必拿到增值稅發(fā)票時與報關(guān)單上的信息進(jìn)行核對以后再交財務(wù)進(jìn)行認(rèn)證.(當(dāng)月未認(rèn)證的增值稅發(fā)票作廢不用紅沖稅普通發(fā)票紅沖的操作流程

一、凡發(fā)生銷貨折讓或退回,能取回原發(fā)票的,如果銷貨方未作賬務(wù)處理,可將收回的發(fā)票聯(lián)粘附在存根聯(lián)后面依次注明"作廢",屬于銷售折讓的,應(yīng)按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購貨方,不得開具紅字發(fā)票;如果銷貨方已作賬務(wù)處理,可開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票,以紅字發(fā)票記賬聯(lián)抵減當(dāng)期的銷售收入.同時,將收回的發(fā)票聯(lián)粘附在紅字發(fā)票的存根聯(lián)上.

二、發(fā)生銷貨折讓或退回,無法取回原發(fā)票,需要開具紅字普通發(fā)票的,銷貨方必須取得對方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的有效證明.即由購買方向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)提供資料(稅務(wù)登記證副本,企業(yè)申請,購進(jìn)貨物的發(fā)票聯(lián)、記賬憑證、入庫憑證、運(yùn)輸憑證,購進(jìn)貨物合同及協(xié)議書),取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的"XX省XX縣(市、區(qū))國家稅務(wù)局進(jìn)貨退出或索取折讓證明單(普通發(fā)票專用)"(省內(nèi)),或由購買方提交進(jìn)貨退出或折讓的有關(guān)書面材料并附有關(guān)資料交由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核出具意見并蓋章后(省外),才能作為銷貨方開具紅字普通發(fā)票的合法依據(jù).否則,銷貨方不得抵減當(dāng)期的銷售收入.

本文詳細(xì)介紹了本月有紅字沖紅發(fā)票怎么填申報表,也介紹了什么是紅沖發(fā)票.作為一名企業(yè)的財務(wù)會計,一定要非常清楚,本月有紅字沖紅發(fā)票填寫申報表的方式應(yīng)該如本人所示.如果你認(rèn)真閱讀了本文內(nèi)容,還是不太明白,那么趕緊咨詢一下會計學(xué)堂在線老師吧,可以給你更好回答