出口發票認證相符要多久

發票只要是在發票認證期限內均可以認證.

超過認證期的發票能否認證?

特殊情況下經過批準,可以認證.

什么是發票認證?

發票認證是指本企業購進,用于在生產或在銷售的商品及原材料收到的增值稅專用發票,需要進行進項稅抵扣的需要進行認證,認證期限是發票開出90天之內,一般要攜帶認證發票的抵扣聯發票聯和稅務登記證副本進行發票認證.

拿到增值稅發票后持第一聯抵扣聯及發票聯到管轄國稅局去認證發票真假,認證通過就可抵扣稅款,即本月應交國稅=本月銷項稅減進項稅,增值稅發票要在90天以內去認證,否則不予抵扣.

發票就是發生的成本、費用或收入的原始憑證.對于公司來講,發票主要是公司做賬的依據,同時也是繳稅的費用憑證;而對于員工來講,發票主要是用來報銷的.

出口進項發票認證完多久就可以做出口退稅,為什么錄入的時候發票信息為空?

只要進項發票通過認證,在退稅申報期內就可以提交退稅申報(預申報和正式申報)了.

申報的時候提示發票信息為空,是很正常的,因為數據傳到退稅局有一個過程,不是即時的,只要你確認你的進項票已認證,就沒問題.

一、發票認證后次日稅務部門相關系統就能查到認證信息,但是認證信息形成文件導入稅務機關系統需要一系列流程,數日到一周不等,各地稅務機關可能存在差異.一般一周內就會導入稅務系統,屆時企業即可實行無疑點申報.

至于錄入的時候發票信息為空也是正常的,這是由于數據傳到退稅局有一個過程,需要時間的.

二、出口退稅操作流程:

1、 首先從市國稅網下載上月所屬期反饋信息文件:先插入數字證書→登入"廣州市國稅網"→"點擊進入"→"2號窗口"→證書登入(檢測成功后)→密碼→市國稅網頁面→辦稅區→出口退稅→生產企業正式申報→退稅正式申報→審核下載下結果→申報年月錄入上月所屬期(如201302)→確定→審核下載結果→所選文件盤(如E盤或F盤等)

2、 登入"生產企業出口退稅系統"→sa→登錄→當前所屬期(上月)→確定→向導→第十三步"稅務機關信息反饋接收"(選擇讀入下載正式反饋文件ZIP)→第十三步"稅務機關信息反饋處理"→尚未完成顏色"紅色"變"綠色"顯已完成→完成退出(重新登錄)

3、 重新登錄"生產企業出口退稅系統"→sa→登錄→當前所屬期(修改為要申報所屬期如4月份申報3月,則為所屬期201303)→確定→綜合數據查詢→退免稅基礎數據查詢(全部)→出口貨物明細數據查詢→拉至最后看上月申報是否全部在"審核標志"已經稅局審核有"R"標識,如有則退出.沒有則要詢稅局.

4、 每月收集走貨報關單,按報關單開具的出口商品發票和報關日期順序錄入出口退稅系統,在"向導"點擊→第二步"出口貨物明細申報錄入→增加→所屬期→序號(0001)→記銷售日期(為開發票日期)→所屬期標識→出口日期(為報關單出口日期,可讓船務部從電子口岸查詢打印一份整個月報關單信息,以此錄入才正確)→出口報關單號→外匯核銷單號(2012年8月1日后取消外匯核銷單,不用填為空)→單證不齊標志(B)(不論當期是否收到海關報關單與否,應最好錄B標志)→出口商品代碼(2013年2月1日后大部分為前8位代碼)→申報商品代碼(同出口商品代碼)→出口數量(按海關報關單根據系統顯計量單位選相應地數量)→原幣代碼→原幣離岸價(輸入每條商品信息總價)→匯率(根據出口發票開具的每月初匯率錄入)→出口發票號碼→備注欄(如有跨鏡人民幣結算,在此錄入"KJ",沒有則為空)→保存

5、 在所有商品信息錄入完畢后,在"向導"點擊→第二步"出口貨物明細申報錄入頁面,點擊"擴展"→計算小計→按列印→"出口貨物明細申錄入"2份.以此表"征退稅差額"填進項稅不予抵扣轉出."人民幣離岸價"為出口銷售人民幣金額.

6、 將本月出口發票第三聯與"出口貨物明細錄入表"交事務所做賬.

7、 "向導"→點擊"第二步"收齊單證出口明細錄入→修改→填寫所屬期→序號→單證收齊標志(B)→回車→保存.

8、 第五步→數據一致性檢查(檢查當期錄入有無錯誤,有則在第二步"出口貨物明細申報錄入"及"收齊單證出口明細錄入"檢查修改)→生成明細申報數據→確定→預審時選擇遠程申報→保存在OUTPORT"MXzIP"文件(系統會提示保存地址).操作到此后,要進行網上預審及下載預審反饋文件,操作流程:先插入數字證書→登入"廣州市國稅網"→"點擊進入"→"2號窗口"→證書登入(檢測成功后)→密碼→市國稅網頁面→辦稅區→出口退稅→生產企業預審→退稅申報預審→申報上傳數據→選擇文件在OUTPORT"MXZIP")→上傳→申報信息查詢→文件下載到所選文件盤(如E盤或F盤等)

9、向導→第六步"稅務機關信息反饋接收"→"稅務機關信息反饋處理"→預審疑點反饋情況查詢(如疑點信息欄提示為空白則為正確,如有顯錯誤提示,或級別為"E"則應檢查修改或說明.)→撤銷已申報數據→申報數據處理→設置出口信息不齊標志(查看前期已申報尚未退稅明細,哪些數據海關電子口岸已傳輸到稅局,哪些未傳到稅局,在信息不齊標志欄有"B"則為未傳輸,如空白,則表明已傳輸到稅局,是本期可以退稅的信息.)→"向導"→點擊"第二步"收齊單證出口明細錄入→選定已做單證收齊標志(B)但海關電子口岸未傳到稅局申報信息數→撤銷接單→第七步生成明細申報數據→數據性一致檢查→生成明細申報數據→選本地→先在所選文件盤(如E盤或F盤等)建文件夾(如201303MX,201303HZ)保存→全部選定→壓縮成ZIP文件

10、 向導→第十步增值稅申報表項目錄入→增加(此表應根據企業電子報稅管理系統增值稅納稅申報表相關數據填列,增值稅申報系統操作流程詳見附后)→免抵退稅銷售額為增值稅納稅申報表主表第7欄填列(亦為"出口貨物明細錄入表"列印的"人民幣離岸價")→不得抵扣稅額為增值稅納稅申報表附列資料(表二)18欄填列(亦為"出口貨物明細錄入表"列印的"征退稅差額")→銷項稅額為按《增值稅納稅申報表》第11欄"銷項稅額"填報→進項稅額為按《增值稅納稅申報表》第 12 欄"進項稅額"填報→上期留抵稅額按《增值稅納稅申報表》第13欄"上期留抵稅額"填報→進項稅額轉出按《增值稅納稅申報表》第 14 欄"進項稅額轉出"填報(亦為"出口貨物明細錄入表"列印的"征退稅差額")→【免抵退應退稅】含義:上期的免抵退稅應退稅額.按《增值稅納稅申報表》第15欄"免抵貨物應退稅額"填報→應抵扣稅額為按《增值稅納稅申報表》第 17 欄"應抵扣稅額"填報→實際抵扣稅額為按《增值稅納稅申報表》第 18 欄"實際抵扣稅額"填報→【期末留抵稅額】為按《增值稅納稅申報表》第 20 欄"期末留抵稅額"填報(即出口退稅系統申報與增值稅申報系統兩表的期末留抵稅額應相等為正確)

11、 向導→第十一步"免抵退申報匯表錄入"→增加→回車(不用填,系統自動生成)→保存→免抵退稅申報資料情況錄入→增加→回車(不用填,系統自動生成)→保存

12、 向導→第十二步"數據一致性檢查"→生成匯總申報數據→選本地→先在所選文件盤(如E盤或F盤等)建文件夾(如201303MX,201303HZ)保存→全部選定→壓縮成ZIP文件

13、 報表打印輸出電子表,在稅控電腦機上→桌面→"普金金稅通(生產企業版)2.3.1209.17版→報表打印→新報表→所屬期(申報所屬期)→《當期出口》→生成報表→保存到所選文件盤(如E盤或F盤等)建文件夾(如201202報表打印等),同理,生成《收齊單證》《前期信息齊》《匯總表》《匯總附表》《申報資料》等報表均保存在一個與《當期出口》同一個(如201202報表打印名)文件夾.

14、 打印裝訂報表提交到稅局的資料:

⑴《生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表》與《生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表附表》組成一套用釘書機釘好共三份.

⑵《生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表》,《生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表附表,《增埴稅納稅申報表》,《增埴稅納稅申報表附列資料表(二〕》,《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》(當期出口),《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》(收齊單證),《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》(前期信息收齊)(即以前的計算免抵退稅表),《申報人聲明》,《生產企業(含小規模免稅企業)出口貨物退免稅月度自查表》組成一套,共兩份,一份需用出口退(免)稅申報表牛皮紙封面裝訂,另一份需用釘書機裝釘,蓋上公章.

⑶一份需用出口退(免)稅憑證申報牛皮紙封面裝訂的含有本期已收齊單證的報關單出口退稅聯原件和出口商品發票稅務機關聯原件.

⑷.需把已申報好的明細及匯總ZIP文件拷貝到U盤到稅局前臺申報.

⑸攜上月申報回執到稅局前臺領回上月申報的報表.

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