資金池在現金流表中放入哪里

答:一、向關聯方銷售收回的貨款回籠(如通過應收賬款核算):屬于經營活動---銷售商品、提供勞務收到的現金.

二、向關聯方通過其他應收款收回的代墊款、代付款之類:屬于經營活動---收到的其他與經營活動有關的現金.

三、向關聯方購貨:比照以上,屬于經營活動---購買商品、接受勞務支付的現金.

四、向關聯方通過其他應付款支付的代墊款、代付款之類:屬于經營活動---支付的其他與經營活動有關的現金.

五、收到關聯方借款、償還關聯方借款:籌資活動.其他出資、投資...根據會計原理、依此類推.

什么是資金池?

資金池也稱現金總庫.最早是由跨國公司的財務公司與國際銀行聯手開發的資金管理模式,以統一調撥集團的全球資金,最大限度地降低集團持有的凈頭寸.

現金池業務主要包括的事項有成員單位賬戶余額上劃、成員企業日間透支、主動撥付與收款、成員企業之間委托借貸以及成員企業向集團總部的上存、下借分別計息等.不同的銀行對現金池有具體不同的表述.

功能

在資金池框架內,集團公司和其子公司是委托借款人和借款人子公司在池里透支是貸款,要付息;相反,在池里存款是放款要收取利息.所以,現金池使集團與商業銀行形成了緊密的戰略聯盟關系,具有獨特的管理功效.即使通過結算中心或財務公司來進行資金管理的集團,也應該再導入現金池模式,使集團資金管理制度和流程更具效率.

原理

把資金匯集到一起,形成一個像蓄水池一樣的儲存資金的空間,通常用在集資投資,房地產,或是保險領域.保險公司有一個龐大的資金池,賠付的資金流出和新保單的資金使之保持平衡.銀行也有一個龐大的資金池,貸款和存款的,流入流出,使這個資金池基本保持穩定.基金也是一個資金池,申購和贖回的,資金流入流出使基金可以用于投資的資金處于一個相對穩定的狀態.

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