普票怎樣填增值稅報表

《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》填表說明

本申報表適用于增值稅小規模納稅人(以下簡稱納稅人)填報.納稅人銷售使用過的固定資產、銷售免稅貨物或提供免稅勞務的,也使用本表.

1、本表"稅款所屬時間"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的起止年、月、日.

2、本表"納稅人識別號"欄,填寫稅務機關為納稅人確定的識別號,即:稅務登記證號碼.

3、本表"納稅人名稱"欄,填寫納稅人單位名稱全稱,不得填寫簡稱.

4、本表第1項"(一)應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額"欄數據,填寫納稅人本期按適用征收率繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務的不含稅銷售額,包括在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額,但不包括銷售自己使用過的固定資產應征增值稅銷售額、以及稅務、財政、審計部門檢查、并計算調整的銷售額.

"本年累計"欄數據,應為年度內各月數之和(對由增值稅一般納稅人改按小規模納稅人申報的企業,只填寫按小規模納稅人申報期間的各月數之和,下同)."征收率"欄數據,填寫主管稅務機關確定的適用征收率.

5、本表第2項"其中:稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額"欄數據,填寫本期由稅務機關代開的增值稅專用發票中注明的不含稅銷售額.

"本年累計"欄數據,應為年度內各月數之和."征收率"欄數據,填寫主管稅務機關確定的適用征收率.

6、本表第3項"稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額"欄數據,填寫稅控器具開具的增值稅專用發票中注明的不含稅銷售額."本年累計"欄數據,應為年度內各月數之和.

"征收率"欄數據,填寫主管稅務機關確定的適用征收率.

7、本表第4項"銷售使用過的固定資產銷售額"欄數據,填寫納稅人本期按適用征收率繳納增值稅的銷售自己使用過的固定資產的不含稅銷售額(包括超過原值的應按照3%征收率減半征收增值稅的應稅固定資產的不含稅銷售額).

8、"本年累計"欄數據,應為年度內各月數之和."征收率"欄數據,填寫銷售使用過的固定資產的適用征收率.

9、本表第6項"免稅貨物及勞務銷售額"欄數據,填寫納稅人本期按照稅法規定直接免征增值稅的貨物及勞務的銷售額,包括符合條件,經稅務機關批準的免稅固定資產的銷售額.

"本年累計"欄數據,應為年度內各月數之和.

10、本表第8項"其中:出口免稅貨物銷售額"欄數據,填寫納稅人本期出口免稅貨物的銷售額."本年累計"欄數據,應為年度內各月數之和.出口征稅貨物銷售額在第(一)部分填報.

11、本表第10項"本期應納稅額"欄數據,填寫納稅人本期應繳納的增值稅稅額.

10=1×征收率+4×征收率.

12、本表第11項"本期應納稅額減征額"欄數據,填寫納稅人本期按稅法規定減征的應納稅額."本年累計"欄數據,應為年度內各月數之和.

13、本表第13項"本期預繳稅額"欄數據,是指納稅人本期實際預繳的增值稅額,不包括:

1、本期繳納上期應納稅額;2、補繳欠稅;3、查補入庫稅款.

該欄一般為"0".

增值稅補充申報表如何填?

在填《增值稅納稅申報表附表一》時發票分數按照實際填寫份數填寫(包括紅字發票份數),不應填寫《增值稅納稅申報表附表二》,填寫銷售額時應按照紅字發票的銷售額抵減當月銷項稅額后的數填寫即可,而你公司開的紅字發票《增值稅納稅申報表附表二》是填寫增值稅進項稅額的.

這樣可以么,應該是銷項稅額應該在《增值稅納稅申報表附表一》中反映填列.

以上就是會計學堂小編整理的普票怎樣填增值稅報表的內容,對于普票的填寫,我們指需要依據增值稅報表的填寫要求來進行操作,將其填入相對應的欄目即可.除了普票,還有很多其他的一些數據也都需要我們對其進行核算填寫,希望大家也都能夠多多進行了解.