銀行存款日記賬的余額要填嗎

銀行存款日記賬里的余額應(yīng)根據(jù)"本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方"公式計(jì)算填入.

銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的銀行存款收付憑證,序時(shí)逐筆登記的賬簿.

每日業(yè)務(wù)終了時(shí),應(yīng)計(jì)算、登記當(dāng)日的銀行存款收入合計(jì)數(shù)、銀行存款支出合計(jì)數(shù),以及賬面結(jié)余額,以便檢查監(jiān)督各項(xiàng)收入和支出款項(xiàng),避免坐支現(xiàn)金的出現(xiàn),并便于定期同銀行送來的對(duì)賬單核對(duì).

銀行存款日記賬核對(duì)是通過與銀行送來的對(duì)賬単進(jìn)行核對(duì)完成的,銀行存款日記賬的核對(duì)主要包括兩點(diǎn)內(nèi)容:

一是銀行存款日記賬與銀行存款收,付款憑證亙相核對(duì),做到賬證相符.

二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬相亙核對(duì),做到賬賬相符.

銀行存款日記賬格式都有哪些?

一、多欄式

銀行存款日記賬可以采用多欄式的格式,即將收入欄和支出欄分別按照對(duì)方科目設(shè)置若干專欄.

多欄式銀行存款日記賬按照銀行存款收、付的每一對(duì)應(yīng)科目設(shè)置專欄進(jìn)行序時(shí)、分類登記,而且可以簡化總分類賬的登記工作.

在采用多欄式銀行存款日記賬的情況下,如果銀行存款收、付的對(duì)應(yīng)科目較多,為了避免賬頁篇幅大,可以分設(shè)銀行存款收入日記賬和銀行存款支出日記賬.

二、格式設(shè)置

銀行存款日記賬是用來反映銀行存款增加、減少和結(jié)存情況的賬簿.企業(yè)應(yīng)按幣種設(shè)置銀行存款日記賬進(jìn)行明細(xì)分類核算,其格式也有"三欄式"、"多欄式"和"收付分頁式"三種.

銀行存款日記賬的余額要填嗎?整體上來說是需要填寫的,因?yàn)楦鶕?jù)小編老師針對(duì)銀行存款日記賬目的余額計(jì)算公式可知,這些數(shù)額都是需要逐筆登記的,上文中對(duì)于銀行存款的日記賬目的格式填寫都有一定的介紹,如果你們對(duì)于上文提及的資料都有其他的看法,歡迎你們來我們網(wǎng)站上找老師進(jìn)行咨詢.