現金及現金等價物凈增加額計算

現金流量表補充資料中現金及現金等價物凈增加額計算公式:

現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額.一般企業很少有現金等價物,故該公式未考慮此因素,如有則應相應填列

現金的期末余額=資產負債表"貨幣資金"期末余額;現金的期初余額=資產負債表"貨幣資金"期初余額;

知識拓展

現金及現金等價物凈增加額就是指在現金流量表的三大部分(經營活動,投資活動,籌資活動)中的廣義現金的增加額.

現金及現金等價物凈增加額可以通過兩個方面來驗證,第一個是通過 經營活動產生的現金流量凈額+ 投資活動產生的現金流量凈額+ 籌資活動產生的現金流量凈額+匯率變動對現金的影響;第二個是通過現金的期末余額-現金的期初余額+現金等價物的期末余額-現金等價物的期初余額.

現金及現金等價物凈增加額如何計算?

現金的期末余額=資產負債表"貨幣資金"期末余額;

現金的期初余額=資產負債表"貨幣資金"期初余額;

現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額.

一般企業很少有現金等價物,故該公式未考慮此因素,如有則應相應填列.

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