增值稅納稅申報(bào)表下載

《增值稅納稅申報(bào)表》填寫說明

一、"銷項(xiàng)"部分 

1、 "按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)"(第1項(xiàng))為應(yīng)征增值稅的所有貨物和應(yīng)收勞務(wù)."銷售額"本月數(shù)欄填 寫納稅人當(dāng)期銷售貨物和勞務(wù)所取得的全部銷售額."銷售額"本年累計(jì)數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和. "稅額"本月數(shù)欄(IC)應(yīng)與"應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅"明細(xì)帳貸方"銷項(xiàng)稅額"本期發(fā)生數(shù)一致."稅額"本年累計(jì)數(shù)欄應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和."貨物名稱"的填寫,如果生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)貨物品種超過三項(xiàng)的,應(yīng)按不同稅率匯總填報(bào).

2、 "按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物"(第4項(xiàng))"銷售額"欄本月數(shù),按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)征增值稅貨物的銷售額.本年累計(jì)數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和.

3、 "免稅貨物"(第8項(xiàng))"銷售額"欄本月數(shù)是指國內(nèi)環(huán)節(jié)免稅貨物的銷售額.本年累計(jì)數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和.

4、 "出口貨物免稅銷售額"(第9項(xiàng))的"銷售額"本月數(shù),填寫享受免稅政策出口的銷售額.本年累計(jì)數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和.

二、"進(jìn)項(xiàng)"部分

1、 "本期進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生額"(第10項(xiàng))"本月數(shù)"各欄數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)本期購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票、收購憑證、運(yùn)費(fèi)發(fā)票以及進(jìn)口貨物海關(guān)完稅憑證計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫.

注意 "本期進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生額"(第10項(xiàng))的"本月數(shù)"的"合計(jì)"欄數(shù)據(jù)應(yīng)與"應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細(xì)帳借方"進(jìn)項(xiàng)稅額"專欄本期發(fā)生數(shù)一致.

2、 "進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"(第11項(xiàng))填寫按規(guī)定應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額總數(shù).

注意 "近項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"(第11項(xiàng))"本月數(shù)"的"合計(jì)"欄數(shù)據(jù)應(yīng)與"應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅"明細(xì)帳貸方"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"專欄本期發(fā)生數(shù)一致.

3、 "免稅貨物用"(第12項(xiàng))填寫銷售免稅貨物進(jìn)項(xiàng)稅額.

4、 "非應(yīng)稅項(xiàng)目用"(第13項(xiàng))填寫不征增值稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額.

5、 "非正常損失"(第14項(xiàng))填寫非正常損失的原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額.

6、 "簡(jiǎn)易辦法征稅貨物用"(第15項(xiàng))填寫納稅人銷售按簡(jiǎn)易辦法計(jì)算增值稅的貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額.

7、 "免抵退貨物不得抵扣稅額"(第16項(xiàng))填寫出口企業(yè)實(shí)行"免抵退辦法"計(jì)算出不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額.

8、 "其他"(第17項(xiàng))填寫按規(guī)定需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額.

三、"稅款計(jì)算"部分 

1、 "上期留抵稅額"(第22項(xiàng))的"本月數(shù)"欄為納稅人前一申報(bào)期的"期末留抵稅額"數(shù),與"應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅"明細(xì)帳借方期初余額一致.

2、 "免抵退貨物已退稅額"(第23項(xiàng)),填寫退稅機(jī)關(guān)按照出口貨物免抵退辦法審批的實(shí)際退稅額.

四、"稅款繳納"部分

1、 "本期已繳納稅額"(第31項(xiàng))的"本月數(shù)"欄,是指納稅人當(dāng)月實(shí)際繳納的增值稅額,包括當(dāng)月間接出口額預(yù)繳的增值稅額、當(dāng)月實(shí)際入庫的

2、 "其中:本期應(yīng)納稅額預(yù)繳數(shù)"(第三十二項(xiàng))的"本月數(shù)"欄,填寫納稅人在辦理納稅申報(bào)前向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳本期應(yīng)納稅額數(shù).

增值稅納稅申報(bào)表下載填寫分別為：銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，稅款計(jì)算，稅款繳納四個(gè)部分，具體內(nèi)容請(qǐng)看上文小編的介紹，希望能幫助大家。