小規(guī)模只有銷(xiāo)項(xiàng)稅怎么辦

和平常一樣填寫(xiě)即可,只要是國(guó)家允許的設(shè)備抵扣稅款,進(jìn)項(xiàng)在附表2填寫(xiě),最后在增值稅主申報(bào)表"進(jìn)項(xiàng)稅額"一欄填寫(xiě),最后自動(dòng)在"期末留抵額"一欄上,本月應(yīng)納稅額為0(留抵).不管稅額大小,只要是國(guó)家允許抵扣的設(shè)備,以后正式生產(chǎn)有銷(xiāo)售額(銷(xiāo)項(xiàng)稅)就可以逐月抵扣了.

按賬目收入填寫(xiě),做到賬表相符.在收入欄目中填0,在進(jìn)項(xiàng)上按認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上注明的稅額填寫(xiě).

正常進(jìn)行納稅申報(bào)啊,沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng),就零申報(bào),有進(jìn)項(xiàng),如果增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證過(guò)了,就申報(bào)作進(jìn)項(xiàng)留抵,留待下個(gè)月繼續(xù)抵扣,如果沒(méi)有進(jìn)行增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證,就在下個(gè)月進(jìn)行認(rèn)證,一并抵扣就行.

進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅是針對(duì)"增值稅"的,本期銷(xiāo)項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅再乘以增值稅稅率,就等于本期應(yīng)交增值稅.

應(yīng)交增值稅=(銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額)*增值稅稅率

其他的應(yīng)交稅金有其各自的計(jì)算方法.就算沒(méi)有發(fā)票欠也知道是向誰(shuí)買(mǎi)的啊,對(duì)應(yīng)的掛供應(yīng)商就是了.付貨款是也按正常的現(xiàn)金銀行支付.

成立有限公司是小規(guī)模納稅人,如果只有銷(xiāo)項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票很多,沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,只能按正規(guī)計(jì)算:應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅的差額繳納增值稅款.

增值稅設(shè)計(jì)的原理就是要取得進(jìn)項(xiàng)稅額才能進(jìn)行抵扣,所以只能是采購(gòu)當(dāng)中盡可能要求供應(yīng)商提供增值稅發(fā)票給你們才是根本.否則你們的稅負(fù)會(huì)很高.

如果本期沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額,也沒(méi)有上期留抵稅額,本期開(kāi)多少銷(xiāo)項(xiàng),就要繳納多少增值稅款.解決途徑主要應(yīng)該從兩方面想辦法;

1).催促上游供應(yīng)商盡快開(kāi)據(jù)購(gòu)貨發(fā)票;

2)對(duì)下游客戶(hù)銷(xiāo)售發(fā)票爭(zhēng)取延后處理;

3)財(cái)務(wù)部門(mén)需做好增值稅稅負(fù)的籌劃工作.

小規(guī)模公司銷(xiāo)項(xiàng)稅分錄怎么做

1.小規(guī)模納稅人采購(gòu)等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理.小規(guī)模納稅人購(gòu)買(mǎi)物資、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅應(yīng)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn),不通過(guò)"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目核算.

2.購(gòu)買(mǎi)方作為扣繳義務(wù)人的賬務(wù)處理.按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定,境外單位或個(gè)人在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為,在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的,以購(gòu)買(mǎi)方為增值稅扣繳義務(wù)人.境內(nèi)一般納稅人購(gòu)進(jìn)服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn),按應(yīng)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)的金額,借記"生產(chǎn)成本"、"無(wú)形資產(chǎn)"、"固定資產(chǎn)"、"管理費(fèi)用"等科目,按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額,貸記"應(yīng)付賬款"等科目,按應(yīng)代扣代繳的增值稅額,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代交增值稅"科目.實(shí)際繳納代扣代繳增值稅時(shí),按代扣代繳的增值稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代交增值稅"科目,貸記"銀行存款"科目.

(二)銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理.

1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理.企業(yè)銷(xiāo)售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn),應(yīng)當(dāng)按應(yīng)收或已收的金額,借記"應(yīng)收賬款"、"應(yīng)收票據(jù)"、"銀行存款"等科目,按取得的收入金額,貸記"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"、"其他業(yè)務(wù)收入"、"固定資產(chǎn)清理"、"工程結(jié)算"等科目,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定計(jì)算的稅額,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目.發(fā)生銷(xiāo)售退回的,應(yīng)根據(jù)按規(guī)定開(kāi)具的紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票做相反的會(huì)計(jì)分錄.

2.視同銷(xiāo)售的賬務(wù)處理.企業(yè)發(fā)生稅法上視同銷(xiāo)售的行為,應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理,并按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定計(jì)算的稅額,借記"應(yīng)付職工薪酬"、"利潤(rùn)分配"等科目,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目.

結(jié)合上文內(nèi)容,小規(guī)模只有銷(xiāo)項(xiàng)稅怎么辦問(wèn)題會(huì)計(jì)學(xué)堂小編在上文已經(jīng)解答,和平常一樣填寫(xiě)即可,只要是國(guó)家允許的設(shè)備抵扣稅款,進(jìn)項(xiàng)在附表2填寫(xiě),最后在增值稅主申報(bào)表"進(jìn)項(xiàng)稅額"一欄填寫(xiě),最后自動(dòng)在"期末留抵額"一欄上,本月應(yīng)納稅額為0.