企業(yè)所得稅彌補虧損明細表怎么填?

2019-09-06 15:58 來源：網(wǎng)友分享
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導語:關(guān)于企業(yè)所得稅彌補虧損明細表怎么填的問題,很多剛接觸會計的新手朋友都不是很清楚,首先大家要注意的是,如果納稅人發(fā)生政策性搬遷事項,是可以從法定虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補年限中減除的,詳細的填寫分析,大家請跟著會計學堂小編一起往下閱讀吧!

企業(yè)所得稅彌補虧損明細表怎么填?

答:第1列"年度":填報公歷年度.納稅人應(yīng)首先填報第6行本年度,再依次從第5行往第1行倒推填報以前年度.納稅人發(fā)生政策性搬遷事項,如停止生產(chǎn)經(jīng)營活動年度可以從法定虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補年限中減除,則按可彌補虧損年度進行填報.

第2列"納稅調(diào)整后所得",第6行按以下情形填寫:

表A100000第19行"納稅調(diào)整后所得">0,第20行"所得減免">0,則本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行,且減至0止.

第20行"所得減免"<0,填報此處時,以0計算.

企業(yè)所得稅彌補虧損明細表怎么填?

預(yù)繳企業(yè)所得稅的會計核算怎么做?

答:在月末(季度末)計提企業(yè)所得稅分錄如下

借:所得稅費用

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅

同時做如下分錄

借:本年利潤

貸:所得稅費用

在實際繳納時分錄如下:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

上文中,會計學堂小編不僅為您介紹了關(guān)于企業(yè)所得稅彌補虧損明細表怎么填的內(nèi)容,還為大家簡單的分析了預(yù)繳企業(yè)所得稅的會計核算怎么做的問題,不知道大家是不是都已經(jīng)掌握了呢?如果您還有其他疑問,別忘了會計學堂官網(wǎng)的在線答疑老師可以為大家解疑答惑哦!

企業(yè)所得稅分錄
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  • 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表怎么填列？ 問

    本表適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人填報。二、填報依據(jù)及內(nèi)容根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關(guān)稅收政策規(guī)定，填報本納稅年度及本納稅年度前5年度發(fā)生的稅前尚未彌補的虧損額。三、有關(guān)項目填報說明1.第1列“年度”：填報公歷年度。第1至5行依次從6行往前倒推5年，第6行為申報年度。2.第2列“盈利額或虧損額”：填報主表的第23行“納稅調(diào)整后所得”的金額（虧損額以“－”表示）。3.第3列“合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額”：填報按照稅收規(guī)定企業(yè)合并、分立允許稅前扣除的虧損額，以及按稅收規(guī)定匯總納稅后分支機構(gòu)在2008年以前按獨立納稅人計算繳納企業(yè)所得稅尚未彌補完的虧損額。（以“－”表示）。4.第4列“當年可彌補的所得額”：金額等于第2＋3列合計。5.第9列“以前年度虧損彌補額”：金額等于第5＋6＋7＋8列合計。（第4列為正數(shù)的不填）。6.第10列第1至5行“本年度實際彌補的以前年度虧損額”：填報主表第24行金額，用于依次彌補前5年度的尚未彌補的虧損額。7.第6行第10列“本年度實際彌補的以前年度虧損額”：金額等于第1至5行第10列的合計數(shù)（6行10列的合計數(shù)≤6行4列的合計數(shù)）。8.第11列第2至6行“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額”：填報前5年度的虧損額被本年主表中第24行數(shù)據(jù)依次彌補后，各年度仍未彌補完的虧損額,以及本年度尚未彌補的虧損額。11列＝4列的絕對值－9列－10列（第四列大于零的行次不填報）。9.第7行第11列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計”：填報第2至6行第11列的合計數(shù)。四、表間關(guān)系第6行第10列＝主表第24行。 答

  • 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表是虧損不用填此表 盈利就要填寫彌補虧損明細表嗎 問

    你好，虧損也需要填寫，只是沒有盈利可以彌補之前虧損而已 答

  • 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表怎么填，每年都虧損 問

    你好~這個表是自動帶出的，自己不能填寫，你把其他表都填好，包括主表，保存后再進入這個表就會有數(shù)據(jù)了 答

  • 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表怎么填列？我們企業(yè)未虧損 問

    你好，沒有虧損的話，是不用填寫的 答