增值稅專用發票紅字發票流程

方法一:1、先進入增值稅開票系統,在菜單欄找到紅字發票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發票資料,打印出《申請單》(一式兩聯)加蓋財務專用章.

2、導出電子信息,國稅網站-網上申請-發票管理類-紅字發票申請單,上報.

方法二:1、進入增值稅開票系統,在菜單欄找到紅字發票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發票資料,打印出《申請單》(一式兩聯)加蓋財務專用章.

2、拿《申請單》(一式兩聯)到辦稅大廳辦理審批,取回開票通知知單.

開具方法:打開"防偽開票軟件"--點擊"發票管理"--點擊"專用發票填開"--點擊"打開的發票上的負數"--輸入所要開具紅字發票的代碼和發票號碼--點擊"下一步"--跳出所開具的發票的信息--打印此張"負數發票"即可.

開負數發票的規定

一、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料,主管稅務機關審核確認后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發票.

二、因開票有誤購買方拒收專用發票的,銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料,主管稅務機關審核確認后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發票.

三、一般納稅人取得專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱《申請單).

《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證.

經認證結果為"認證相符"并且已經抵扣增值稅進項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息.

經認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"的,一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.

以上規定來自國稅發(2006)156號和國稅發(2007)18號,是可以開具負數發票的所有規定.根據以上規定,由于無法取得主管國稅局出具《開具紅字發票通知單》,因此無法開具負數發票,那也就無法重新開具專用發票.

增值稅專用發票紅字發票流程上文就介紹到這，按照上文先進入增值稅開票系統，找到紅字發票，之后在國稅系統里面申請，上報，上文有相關的規定，開具負數發票的相關內容也有，更多相關財務資訊，敬請關注會計學堂的更新！