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所得稅費用 知識點：遞延所得稅資產=可抵扣差異*未來轉回稅率
2003年新增可抵扣 分別在06年12.5% 07年25%轉回
2004年遞延所得稅資產=2003年遞延所得稅資產+2004年新增遞延所得稅資產

2025.5.26會計作業

2025.5.26日作業，所得稅
加油

郭老師好，5.26作業，謝謝

所得稅作業

請郭老師查收，第二題給的答案看不太懂，我自己做的數據和答案又一樣，麻煩郭老師幫我看看

@郭健 遞延所得稅：差異×未來轉回的稅率
2023年差異800
2024年1200，累計增加的差異是400
2025年差異不變1200
2026年800，差異轉回400
2027年0，差異轉回800
2023年：400×（2026年未來轉回稅率）12.5%＋400×25%=150
2024年：400×12.5%，2023年不是已經確認過了400×12.5%嗎，這個是每一年都從新計算嗎，這一點不懂
2025年跟2024年差異不變，所以計算也是一樣