;)
小倩
2025-05-27
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@郭健 遞延所得稅：差異×未來轉回的稅率
2023年差異800
2024年1200，累計增加的差異是400
2025年差異不變1200
2026年800，差異轉回400
2027年0，差異轉回800
2023年：400×（2026年未來轉回稅率）12.5%＋400×25%=150
2024年：400×12.5%，2023年不是已經確認過了400×12.5%嗎，這個是每一年都從新計算嗎，這一點不懂
2025年跟2024年差異不變，所以計算也是一樣
2023年差異800
2024年1200，累計增加的差異是400
2025年差異不變1200
2026年800，差異轉回400
2027年0，差異轉回800
2023年：400×（2026年未來轉回稅率）12.5%＋400×25%=150
2024年：400×12.5%，2023年不是已經確認過了400×12.5%嗎，這個是每一年都從新計算嗎，這一點不懂
2025年跟2024年差異不變，所以計算也是一樣
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紫羅蘭：你懂了嗎
6天前
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紫羅蘭：這題我做了幾遍就是腦子還是轉不過彎來、一直都不明白為什么這樣做、如果是未來、那第一年就知道未來有800是要用新稅率的、
6天前
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郭健：計算的是年末余額，不是發生額。所以24年末針對1200的差異進行計算
2025-05-30
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