末淚 追問

2018-06-01 16:56

老師，有稅款，繳納了，還有就是暫估款金額也大

鄒老師 解答

2018-06-01 16:59

你好，繳納稅款了就需要做分錄的 
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅 
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款 
借；利潤分配——未分配利潤   貸；；以前年度損益調整

末淚 追問

2018-06-01 17:05

以前那些暫估票不做任何處理嗎，還有就是其他應付款-暫估款一直掛著，有沒我稅收風險

鄒老師 解答

2018-06-01 17:07

你好，你可以做無票支出   借；應付賬款  ——暫估   貸；庫存現金等科目 
據實調整了就沒有風險的

末淚 追問

2018-06-01 17:16

老師，主要是當時沒有付款，做了暫估款，金額幾十萬呢，進庫存現金是不是太大了

鄒老師 解答

2018-06-01 17:17

你好，你但是貨物沒有到，而是為了控制利潤做的暫估？

末淚 追問

2018-06-01 17:23

是的，主要金額60多萬呢

鄒老師 解答

2018-06-01 17:25

你好，如果是虛假業務，沖銷暫估就是了

末淚 追問

2018-06-01 17:28

主要是跨年了，這個分錄也么做，當時還結轉成本了

鄒老師 解答

2018-06-01 17:31

你好，沖銷暫估，沖銷結轉的成本，涉及損益的通過以前年度損益調整科目核算

末淚 追問

2018-06-01 22:00

老師，你好，我去年的分錄是借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估款     借：主營業務成本 貸：庫存商品   今年我的會計分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-06-02 09:10

你好 
借；應付賬款-暫估款    貸；庫存商品 
借；庫存商品   貸；以前年度損益調整