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融資租賃售后回租，未確認費用是部份原先是按17%的稅來確認的，現在稅率下率16%，這差1%的需不需要做調整未確認費用？急急急
小草
于2018-06-01 14:49 發布 ??1006次瀏覽
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王雁鳴老師
職稱： 中級會計師
2018-06-01 14:51
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精選問題
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婚后是兩個人一同還貸款的，可以。 答
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同學，你好 購進時，運費計入小豬仔的采購成本里面 出售，運費計入主營業務成本 答
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賬務處理 轉出進項稅額 借：相關成本費用科目（如原材料、庫存商品、管理費用等，根據進項稅額對應的業務確定 ） 100000 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 100000 這里是因為之前抵扣的進項稅不能抵扣，所以要從進項稅額中轉出，增加對應成本費用。 繳納稅款 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 100000 貸：銀行存款 100000 將轉出的進項稅額實際繳納，沖減銀行存款 企業所得稅匯算清繳：由于進項稅額轉出增加了成本費用，在企業所得稅匯算清繳時，這部分增加的成本費用會影響應納稅所得額。在《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A 類）》及相關附表（如 A105000《納稅調整項目明細表》 ）中，準確填寫相關成本費用調整數據。 答
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