2017年調賬后第四季度有利潤，季度預報所得稅為0，原所得稅預報0，沒有計提所得稅，現在調增了，得加一補計提所得稅分錄，還是年度匯繳清算里調增?

答： 您好， 年度匯算里調增就行，補計提的所得稅分錄，做在2018年即可。

去年前三個季度有利潤預繳了一點所得稅，享受了小微企業減免所得稅優惠，四季度報表全年又虧損了四季度所得稅報表所得稅減免金額為0，現在匯算清繳所得稅報表減免所得稅金額是填三季度那個數還是填0

答： 減免所得稅金額就是0

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

我公司屬于小微企業，17年符合減半征收所得稅，前三季度虧損，第四季度盈利，利潤總額累計數3000元，計提所得稅是300元，我現在是計提300元所得稅，還是把匯算清繳沒有其他調整情況只調增招待費600元加到利潤總額，在第四季度一起計提？謝謝老師

答： 學員你好，直接按照實際繳納的300元計提所得稅即可。