老師，我想問下11月12月份開票確認(rèn)了收入，因?yàn)槭湛畹脑蛴械牟牧线€沒有采購或沒收到發(fā)票的原因，確認(rèn)收入后我這邊是否這樣處理（1）暫估材料成本分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款—暫估（2）因?yàn)殇N售這個(gè)需要安裝調(diào)試后才能交付，目前只能暫估臨時(shí)工勞務(wù)成本分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：勞務(wù)成本—暫估如果明年匯算清繳時(shí)還沒有被收到成本票，或者還沒有發(fā)生完勞務(wù)費(fèi)用，我這邊咋個(gè)處理呢。

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-11-26 12:21

賬上不用調(diào)整，匯算清繳需要納稅調(diào)增。因?yàn)槟阗~上這個(gè)實(shí)際有業(yè)務(wù)。

0456 追問

2024-11-26 12:34

（1）假如發(fā)票6月份后陸續(xù)收回，匯算時(shí)已經(jīng)調(diào)增，是不是在次年匯算時(shí)相應(yīng)調(diào)減
（2）若是匯算清繳前發(fā)現(xiàn)暫估多預(yù)估了咋個(gè)處理呢，

郭老師解答

2024-11-26 12:36

第一個(gè)是的。
第二個(gè)借應(yīng)付賬款貸勞務(wù)成本，
借勞務(wù)成本貸以前年度損益調(diào)整。

0456 追問

2024-11-26 12:39

用了以前年度損益調(diào)整科目，那豈不是要調(diào)整之前的財(cái)務(wù)報(bào)表

郭老師解答

2024-11-26 12:41

你好，之前的報(bào)表不用修改。財(cái)務(wù)報(bào)表不要修改，做到賬務(wù)處理做6月份。

0456 追問

2024-11-26 12:56

以前年度損益調(diào)整后面不是要轉(zhuǎn)到未分配利潤里面嗎，不需要調(diào)整報(bào)表也行哇

郭老師解答

2024-11-26 12:57

是的對(duì)的是的對(duì)的

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

相似問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产