小芬 追問

2018-05-27 19:32

就是做收入的時候減免的，沒有超過9萬，現在要報企業所得稅，應該怎么報了？

老江老師 解答

2018-05-27 19:40

沒有超過9萬減免了增值稅，但不減免所得稅喲~~~

小芬 追問

2018-05-27 20:06

不是減免，是稅收優惠

老江老師 解答

2018-05-27 21:58

A107020 《所得減免優惠明細表》適用于享受所得減免優惠的納稅人填報。納稅人根據稅法及相關稅收政策規定，填報本年發生的所得減免優惠情況。 
9萬的稅收減免，不屬于這種情況 ！

小芬 追問

2018-05-27 22:18

我公司是稅收優惠啊？老師，什么意思啊？

老江老師 解答

2018-05-27 22:19

優惠的是增值稅~~~這部分優惠，并不享受所得稅的優惠！ 
增值稅優惠了100，這100 并不能逃避交所得稅的命運。。。。。。

小芬 追問

2018-05-27 22:22

老師:就是小規模的不含稅收入是21000，做賬是:借現金，貸:主營業務收入，21000，應交稅費～未交增值稅我的意思是說小型微利

小芬 追問

2018-05-27 22:25

我公司是屬于小型微利企業，什么叫逃避企業所得稅

小芬 追問

2018-05-27 22:25

老師:我問的不是你那個意思

小芬 追問

2018-05-27 22:26

怎么是優惠100，聽不懂

老江老師 解答

2018-05-27 22:29

怎么講呢！ 
增值稅減免形成的營業外收入，不屬于所得稅減免的范圍！所得稅減免現在僅以下幾類： 
（1）“一、農、林、牧、漁業項目” 
在以下優惠事項中選擇填報：1.蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植；2.農作物新品種的選育；3.中藥材的種植；4.林木的培育和種植；5.牲畜、家禽的飼養；6.林產品的采集；7.灌溉、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目；8.農產品初加工；9.遠洋捕撈；10.花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植；11.海水養殖、內陸養殖；12.其他。 
（2）“二、國家重點扶持的公共基礎設施項目”  
在以下優惠事項中選擇填報：1.港口碼頭項目；2.機場項目；3.鐵路項目；4.公路項目；5.城市公共交通項目；6.電力項目；7.水利項目；8.其他項目。 
（3）“三、符合條件的環境保護、節能節水項目” 
在以下優惠事項中選擇填報：1.公共污水處理項目；2.公共垃圾處理項目；3.沼氣綜合開發利用項目；4.節能減排技術改造項目；5.海水淡化項目；6.其他項目。 
（4）“四、符合條件的技術轉讓項目”：本列不需填報。 
（5）“五、實施清潔發展機制”：本列不需填報。 
（6）“六、符合條件的節能服務公司實施合同能源管理項目”：本列不需填報。 
（7）“七、其他”：填報上述所得減免優惠項目以外的其他所得減免優惠政策具體名稱。

小芬 追問

2018-05-27 22:31

我知道減免的是增值稅，但是所得稅不是有個稅收優惠嗎？

老江老師 解答

2018-05-27 22:33

哦~~~~小微的減免填在“A107040 減免所得稅優惠明細表”

小芬 追問

2018-05-27 22:33

我公司就是屬于小微的呀！

小芬 追問

2018-05-27 22:33

那個數怎么填呢？

老江老師 解答

2018-05-27 22:34

“A107040 減免所得稅優惠明細表”第一行，按主表第23行 乘15%