小芬 追問

2018-05-27 20:14

630本來是應納稅額，但是沒有超過九萬，企業所得稅不是有稅收優惠的？

方老師 解答

2018-05-27 20:16

沒有的，這個增值稅的減免要正常計算繳納企業所得稅。 
如果你符合小型微利企業的所得稅優惠可以選擇享受小微的企業所得稅優惠政策。

小芬 追問

2018-05-27 20:21

我是小型微利企業，那么報企業所得稅A類，應該怎么填那個數，營業收入21000，應交稅費_稅收減免630

方老師 解答

2018-05-27 20:44

21000包含630嗎 
優惠填寫7040表

小芬 追問

2018-05-27 22:24

老師:就是小規模的不含稅收入是21000，做賬是:借現金21630，貸:主營業務收入，21000，應交稅費～未交增值稅，630，借應交稅費～未交增值稅630，貸:營業外收入，稅收減免，那么屬于小型微利企業應該填多少數？

小芬 追問

2018-05-27 22:24

630是應交稅費～未交增值稅是這個數

方老師 解答

2018-05-27 22:58

那你的應稅收入就是21630,你沒有支出嗎

小芬 追問

2018-05-27 22:59

你是說成本？

方老師 解答

2018-05-27 23:00

是的，成本，費用，利潤表的利潤總額是多少，是否有納稅調整項目