舒適的寒風 追問

2018-05-26 22:58

其實我剛才說了   只是上一個老師沒聽出來     是這樣個情況   我們公司17年12月份   幾張票查出上游公司失聯   我們提供不了  轉賬記錄   說白了我們公司是買票    要求進項轉出   匯算清繳時把成本也轉出   進項我們已經轉出了   現在匯算清繳了  我要轉這個成本  不只知道    在哪張表   填 轉成本這一塊    還有我進項轉出時  沒有繳附加稅    也不知道如何繳呢

王雁鳴老師 解答

2018-05-26 23:03

您好，這樣的話，轉出成本，做分錄，借：以前年度損益調整，負數，貸：相關科目，負數。填寫A105000納稅調整項目明細表，就行了。進項轉出后，沒有交增值稅，就不需要交附加稅的，如果補交了增值稅，就需要按補交的增值稅交附加稅了。

舒適的寒風 追問

2018-05-26 23:13

A105000   具體填寫在哪里呢

王雁鳴老師 解答

2018-05-26 23:19

您好，第26行     （十三）跨期扣除項目，或者，第29行    （十六）其他，或者，第42行 六、其他