請教老師，用今年匯算清繳納的所得稅款，做財審的金額，因為之前少計提了，在做財審時把所得稅計提金額按匯算清繳納的金額做報告只可以嗎，

答： “在做財審時把所得稅計提金額按匯算清繳納的金額做報告只可以嗎，”這句話是什么意思？

所得稅匯算清繳時候因為19年職工工資計提金額比發放金額大，所以調增了應納稅所得額，所以繳納的所得稅比賬面計提的所得稅費用大了。這種情況是不是要確認遞延所得稅資產？相關分錄如何編制？是在匯算清繳前做賬呢？還是匯算清繳之后？

答： 你好，這種情況不要確認遞延所得稅資產，只要修改財務報表就行

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，電子稅務局財務報表（年報表）的利潤表中所得稅費用為會計利潤計提的所得稅，去年做20年匯算清繳有補交所得稅，當時用以前年度損益調整來做的補交所得稅的分錄，那今年在做21年匯算清繳填報利潤表的上年金額時，是完全把去年做匯算清繳時利潤表的數字抄錄進今年做21年年報表中嗎，匯算清繳補交的所得稅不用管它嗎

答： 如果你用的以前年度損益調整，就要把所得稅費用放入上期