奮斗 追問(wèn)

2024-10-21 14:40

但是還沒(méi)有消費(fèi)呀，消費(fèi)時(shí)怎么做呢

堂堂老師 解答

2024-10-21 14:44

當(dāng)客戶(hù)消費(fèi)時(shí)，逐步確認(rèn)收入。假設(shè)消費(fèi)了1000元：

借：合同負(fù)債 909.09  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 909.09  

同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。這樣逐步確認(rèn)，直到全部消費(fèi)完。

奮斗 追問(wèn)

2024-10-21 15:11

問(wèn)題是當(dāng)月充值5000，送1000，是分好3個(gè)月才消費(fèi)完呢，能寫(xiě)完整分錄嗎，

堂堂老師 解答

2024-10-21 15:14

好的，當(dāng)月充值5000元，贈(zèng)送1000元，分3個(gè)月消費(fèi)完：

當(dāng)月充值時(shí)：
借：銀行存款 5000  
貸：合同負(fù)債 5000  

每月消費(fèi)確認(rèn)收入：
假設(shè)每月消費(fèi)2000元（含贈(zèng)送部分），分錄如下：

第一個(gè)月：
借：合同負(fù)債 1250  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1250  

第二個(gè)月：
借：合同負(fù)債 1250  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1250  

第三個(gè)月：
借：合同負(fù)債 1250  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1250  

這樣逐步確認(rèn)收入。

奮斗 追問(wèn)

2024-10-21 15:14

我主要沒(méi)有理解的是，客戶(hù)充值5000元，但是消費(fèi)的費(fèi)用是6000 ，我應(yīng)該怎么樣做分錄才不會(huì)多記收入

堂堂老師 解答

2024-10-21 15:18

充值時(shí)：
借：銀行存款 5000  
貸：合同負(fù)債 5000  

消費(fèi)時(shí)，按比例確認(rèn)收入和成本：
例如，當(dāng)客戶(hù)消費(fèi)2000元時(shí)：
借：合同負(fù)債 1666.67  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1666.67  

同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。這樣逐步確認(rèn)，保證收入與實(shí)際收到的金額一致。

奮斗 追問(wèn)

2024-10-21 15:46

但公司的業(yè)務(wù)不是每個(gè)人都充值5000，送1000，有部分人可能是充值1000送100,2000送300，每個(gè)人的折扣不同，前臺(tái)消費(fèi)只記錄會(huì)員消費(fèi)的數(shù)，我該怎么做

堂堂老師 解答

2024-10-21 15:48

對(duì)于不同充值金額和贈(zèng)送金額的情況，可以根據(jù)實(shí)際充值和贈(zèng)送的比例來(lái)確認(rèn)收入。

例如，客戶(hù)充值1000元，贈(zèng)送100元，總值1100元：

充值時(shí)：
借：銀行存款 1000  
貸：合同負(fù)債 1000  

消費(fèi)時(shí)，比如消費(fèi)了200元：
借：合同負(fù)債 181.82  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 181.82  

每次消費(fèi)時(shí)，按照合同負(fù)債的比例確認(rèn)收入。這樣能確保收入確認(rèn)準(zhǔn)確。

奮斗 追問(wèn)

2024-10-21 19:22

問(wèn)題每個(gè)客戶(hù)充值金額不一樣，比例也不一樣，我們?nèi)胭~不可能一個(gè)客戶(hù)一個(gè)客戶(hù)入賬呀，也沒(méi)有哪位客戶(hù)消費(fèi)的金額，只有每天會(huì)員消費(fèi)多少這個(gè)數(shù)

堂堂老師 解答

2024-10-21 19:24

明白了。您可以根據(jù)每日會(huì)員消費(fèi)總額和總的合同負(fù)債比例來(lái)確認(rèn)收入。

例如，某日會(huì)員消費(fèi)總額為X元，總的合同負(fù)債為Y元：

借：合同負(fù)債 (X * Y / 總充值金額)  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (X * Y / 總充值金額)  

同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本。這樣可以統(tǒng)一處理，簡(jiǎn)化操作。

奮斗 追問(wèn)

2024-10-22 08:30

我還是沒(méi)有明白，比如今天客戶(hù)充值總數(shù)50000，贈(zèng)送總金額8000（根據(jù)不同充值贈(zèng)送合計(jì)），今日會(huì)員消費(fèi),5000（消費(fèi)的是以前充值的客戶(hù)），這樣我要怎么做賬

堂堂老師 解答

2024-10-22 08:32

充值時(shí)：
借：銀行存款 50000  
貸：合同負(fù)債 58000  

消費(fèi)時(shí)，假設(shè)今日會(huì)員消費(fèi)5000元：

借：合同負(fù)債 (5000 * 50000 / 58000) ≈ 4230.77  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4230.77  

同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本。這樣可以按比例確認(rèn)收入，保持賬務(wù)準(zhǔn)確。

奮斗 追問(wèn)

2024-10-22 09:51

老師，充值時(shí)的借貸不相等

堂堂老師 解答

2024-10-22 09:54

抱歉，該問(wèn)題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問(wèn)。