補計提上年的所得稅，最后借未分配利潤，但是利潤表和資產負債表的勾稽關系就出現差額，剛好是補計提的金額

apple老師

職稱：高級會計師,稅務師,CMA,中級會計師,初級會計師,注冊會計師

2024-10-08 15:40

同學你好，出現差額才是正確的，

因為，這筆補提的稅，的確屬于上年的費用，不應該體現在今年的利潤表里，

到明年時，就平了，

微信用戶追問

2024-10-08 15:50

那就一直先這樣？按資產負債表和利潤表勾稽關系不對的數據填報稅務？還是可以調整呢

apple老師解答

2024-10-08 15:52

同學你好，對的，就是按照現有的報表去申報就行。

其實，勾稽關系是對的，你認為有差異是因為

利潤表只體現當年的信息
資債表體現的是所有年度的累計的信息。

不能調整，也不應該調整。

精選問題

你好老師，B答案沒有讀懂問

你好同學，B是錯誤的我解釋一下答
本題考查考慮控制偏差的性質和原因。如果發現擬問

審計的時候呢，不是說非得做實質性程序。要是覺得企業內控還行，做控制測試發現內控真能起作用，那實質性程序就能少做點，甚至覺得光靠控制測試就能確定報表沒啥大錯，就不用額外做實質性程序了。可要是發現本來覺得還行的內控出問題了，這時候就不能再光信內控了，得重新看看這企業是不是有啥地方可能出大錯。得琢磨琢磨是不是得做點實質性程序，去仔細查查，保證財務報表沒啥大毛病，不能直接就覺得必須得做實質性程序，得根據內控出問題的情況再決定。答
老師，我們是一般納稅人，我們自己不出口貨物，但客戶問

對于你們來說是成本或者計入銷售費用。答
請問老師 A公司花錢買了一個B公司這個會計分問

借長期股權投資貸銀行存款。答
殘疾人保障金繳納，如果公司有殘疾人的話，可以抵扣問

你好，這個是看人數的。不是看比例。最多就是不用交。答

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