歐 追問

2018-05-12 09:12

老師我們是貿易出口，退免征收辦法，進項不能抵扣，只是轉出，退的就是進項

鄒老師 解答

2018-05-12 09:14

你好，貿易出口企業(yè)進項也是需要認證抵扣的，退稅是購進金額*退稅率，正稅率與退稅率差額部分做轉出的

歐 追問

2018-05-12 09:14

是不是這樣做： 
購進時候： 
借：庫存商品， 
應交稅金——應交進項  
貸：應付賬款    
借：主營業(yè)務成本  貸：庫存商品 
借：其他應收款——出口退稅 
貸：應交稅金—— 出口退稅 
退稅時候： 
借：銀行存款  
貸：其他應收款——出口退稅

鄒老師 解答

2018-05-12 09:20

你好 
購進時候： 
借：庫存商品， 
應交稅金——應交進項  
貸：應付賬款  
結轉成本  借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 
計算出口退稅分錄 
借：其他應收款——出口退稅 
貸：應交稅金—— 出口退稅 
退稅時候： 
借：銀行存款  
貸：其他應收款——出口退稅