蓮姐 追問

2018-05-10 13:24

我是免稅單位，應該不用做調整吧？但申報時彈出這樣的對話：填報《期間費用明細表》A104000第4行“業務招待費”第3列，必須勾選納稅調整項目明細表A105000 是什么意思

老江老師 解答

2018-05-10 13:26

哦，免稅單位！那期間費用明細表照填。 
按現行稅法，業務招待費只能抵扣60%，所以一定會涉及納稅調整，所以，你必須要填寫納稅調整明細表

蓮姐 追問

2018-05-10 13:43

A104000《期間費用明細表》第4行“四、業務招待費”的“銷售費用”或“管理費用”不為0時，必須選填A105000《納稅調整項目明細

老江老師 解答

2018-05-10 13:43

是的！按現行稅法，業務招待費只能抵扣60%，所以一定會涉及納稅調整，所以，你必須要填寫納稅調整明細表