W公司2017年應(yīng)交所得稅150萬，遞延所得稅是-20萬。那2017年最終要交的所得稅是150-20=130萬元嗎？

答： 是的，遞延所得稅值為負數(shù)，意思是說稅已經(jīng)交清了，并且是超出了稅收了，下次在交稅時可以直接用超出的這部分負數(shù)值抵去應(yīng)交的部分。

W公司2017年應(yīng)交所得稅150萬元；年初的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債為30萬元和40萬元；年末的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債余額為40萬元和30萬元。則W公司2017年會計處理正確的有（　　）這個分錄怎么做呢？

答： 借：所得稅費用150 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅150 遞延這里假設(shè)全部是計入所得稅費用 借：遞延所得稅資產(chǎn)10 貸：所得稅費用10 借：遞延所得稅負債10 貸：所得稅費用10

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

2017年，甲公司當期應(yīng)交所得稅15800萬元，遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320萬元（其中20萬元對應(yīng)其他綜合收益），遞延所得稅負債未發(fā)生變化，不考慮其他因素，2017年利潤表應(yīng)列示的所得稅費用金額（　　）萬元。

答： 您好，2017年利潤表應(yīng)列示的所得稅費用=應(yīng)交所得稅%2B遞延所得稅費用=15800-（320-20）=15500