玩的新鮮 追問

2018-05-09 15:24

進項稅額轉出也交錢了，怎么寫分錄

方亮老師 解答

2018-05-09 15:25

借：應交稅費-未交增值稅 
貸：銀行存款

玩的新鮮 追問

2018-05-09 15:26

中間要把進項稅額轉出，轉到未交增值稅里面是嗎？

方亮老師 解答

2018-05-09 15:43

是的。

玩的新鮮 追問

2018-05-09 15:49

好的，謝謝老師

方亮老師 解答

2018-05-09 15:50

不客氣。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！

玩的新鮮 追問

2018-05-09 15:52

還有一個問題，我公司租賃的廠房，租賃期限是五年，今年是第二年，今年還沒有繳納房租，所以房主也沒有給我開票，但是我按照合同的金額估數計提了，然后現在有一個問題，我租的這個廠房有這個大的一個小的，現在房主需要拆除這個小的廠房，這就影響了我們的使用，所以房主說，今年的這個小廠房的房租就不要了，還會按合同規定給予補償款。我的問題 1、這個小廠房不需要繳納房租了，但是我們會用幾個月，因為不能馬上拆除，這幾個月我還需要計提嗎 他不要房租也不會給我們開票，我屬于免費使用一段時間，需要有哪些納稅義務嗎？在賬務上需要做什么處理？ 2、收到的補償金需要按營業外收入入賬，繳納企業所得稅嗎？

方亮老師 解答

2018-05-09 16:08

1、不用計提。沒有納稅義務。不用賬務處理。 
2、是滴。

玩的新鮮 追問

2018-05-09 16:11

好的，謝謝

方亮老師 解答

2018-05-09 16:26

不客氣。