老師你好，以前我公司采購供應商的東西，得到的進項已抵扣了，現在稅局查封了供應商（虛開發票），稅局要我們補交增值稅及滯納金，及所得稅；已補交。請問下財務怎么處理，怎么做憑證

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-11-02 17:40

借：原材料等科目貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅  營業外支出    貸；銀行存款
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款

aling 追問

2017-11-03 08:49

.....補交增值稅及滯納金，及所得稅；已補交的是2013年的，如果借：原材料等科目貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）；就掛一筆原材料了，實際原材料早就沒有了。可不可以補交的增值稅及所得稅沖未分配利潤的？

鄒老師解答

2017-11-03 13:15

你好，需要把轉出增值稅對應的原材料結轉到生產成本，從生產成本到主營業務成本，最好到本年利潤

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