17年預繳企業所得稅5000，匯算清繳后可退5000，現已退款到賬，原記賬借：所得稅費――當期所得稅5000，貸：應交稅費――應交所得稅5000，借：應交稅費――應交所得稅5000，貸：銀行存款5000，退回后應怎么做賬呢？

答： 如果實際收到款了，直接借：銀行存款500，貸：所得稅費用500

我們公司是做出口，我想問下出口的怎么做，目前我做的 出口時：借-應收 貸-收入 丨購進時：借-庫存 借-應交稅費-進項 貸-應付 丨 收到外匯時：借-應收 貸-銀行 丨申報退稅時：借-其他應收-出口退稅 貸：應收稅費-出口退稅 丨 收到退稅時：借-銀行 貸-其他應收-出口退稅 丨結轉成本時： 借-成本 貸-庫存丨進項稅額轉出時：借-成本 貸-應收稅費-進項轉出。 不知道這樣對不對。出口退稅金額是不用交企業所得稅的嗎？然后每次購進的時候做一筆借-應交稅費-進項 后面申報退稅要做一筆貸：應收稅費-出口退稅和進項稅額轉：貸-應收稅費-進項轉出，這樣應交稅費總和越來越多。

答： 你的會計處理基本是正確的，但有一些細節可以優化。以下是一般情況下出口業務的會計處理，供你參考： 出口時： 借：應收賬款 貸：主營業務收入 購進時： 借：庫存商品 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 收到外匯時： 借：銀行存款 貸：應收賬款 計算當期不得免征和抵扣稅額時： 借：主營業務成本 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） 計算“免抵退稅額”、“應退稅額”和“免抵稅額”時： 借：其他應收款—應收出口退稅款（增值稅）（當期應退稅額） 借：應交稅費—應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）（當期免抵稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）（當期免抵退稅額） 收到出口退稅款時： 借：銀行存款 貸：其他應收款—應收出口退稅款（增值稅） 結轉成本時： 借：主營業務成本 貸：庫存商品 出口退稅金額不需要繳納企業所得稅。出口退稅是國家為了鼓勵出口而給予企業的稅收優惠政策，退回的稅款并不構成企業的應納稅所得額。 關于“應交稅費”總和越來越多的問題，可能是因為在會計處理中存在一些誤解。在上述會計分錄中，“應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）”科目是將不得免征和抵扣的進項稅額轉出，這部分轉出的金額實際上增加了企業的成本；而“應交稅費—應交增值稅（出口退稅）”科目是核算企業可以申請退回的增值稅額。當收到出口退稅款時，會沖減“其他應收款—應收出口退稅款（增值稅）”科目，同時也會使“應交稅費—應交增值稅（出口退稅）”科目余額減少。 需要注意的是，出口退稅的具體政策和操作可能會因地區、行業等因素而有所不同，建議你在實際操作中，嚴格按照當地稅務部門的規定進行處理，并及時與稅務專員溝通，以確保會計處理的準確性和合規性。同時，要確保相關單證的齊全和準確，以便順利辦理出口退稅手續。 另外，如果你公司是外貿企業，會計處理會稍有不同。外貿企業出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內銷，一律記入出口庫存賬，內銷時從出口庫存賬轉入內銷庫存賬。具體會計處理如下： 購進出口貨物時： 借：庫存出口商品 應交稅費—應交增值稅（進項稅金） 貸：銀行存款（應付賬款） 貨物出口后，根據征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應收出口退稅額： 借：主營業務成本（征退稅差額） 應收出口退稅 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出） —應交增值稅（出口退稅） 收到出口退稅款時： 借：銀行存款 貸：應收出口退稅

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

退回17、18、19外地預繳的企業所得稅賬務處理？之前是計提時，借：所得稅費用 貸？應交稅費-企業所得稅 繳納時,借：應交稅費-企業所得稅 貸：庫存現金 現在退回了 要怎么做分錄？

答： 借庫存現金 貸應交稅費，借應交稅費 貸以前年度損益調整，借 以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤